Συμμόρφωση στον ολλανδικό νομικό τομέα

Ο γραφειοκρατικός πόνος στο λαιμό που ονομάζεται «συμμόρφωση»

Εισαγωγή

Με την καθιέρωση του ολλανδικού νόμου για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και την καταπολέμηση της τρομοκρατίας (Wwft) και οι αλλαγές που έγιναν έκτοτε σε αυτόν τον νόμο ήρθε μια νέα εποχή εποπτείας. Όπως δείχνει το όνομα, το Wwft εισήχθη σε μια προσπάθεια καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Όχι μόνο τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα όπως οι τράπεζες, οι επενδυτικές εταιρείες και οι ασφαλιστικές εταιρείες, αλλά και οι δικηγόροι, οι συμβολαιογράφοι, οι λογιστές και πολλά άλλα επαγγέλματα πρέπει να διασφαλίσουν ότι συμμορφώνονται με αυτούς τους κανόνες. Αυτή η διαδικασία, συμπεριλαμβανομένου του συνόλου των βημάτων που πρέπει να ληφθούν για τη συμμόρφωση με αυτούς τους κανόνες, περιγράφεται με τον γενικό όρο «συμμόρφωση». Εάν παραβιαστούν οι κανόνες του Wwft, ενδέχεται να ακολουθήσει ένα μεγάλο πρόστιμο. Εκ πρώτης όψεως, το καθεστώς του Wwft φαίνεται λογικό, αν δεν συνέβαινε στο γεγονός ότι το Wwft έχει εξελιχθεί σε πραγματικό γραφειοκρατικό πόνο στο λαιμό, καταπολεμώντας κάτι περισσότερο από την τρομοκρατία και το ξέπλυμα χρήματος: μια αποτελεσματική διαχείριση των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων κάποιου.

Έρευνα πελάτη

Προκειμένου να συμμορφωθούν με το Wwft, τα προαναφερθέντα ιδρύματα πρέπει να πραγματοποιήσουν έρευνα πελάτη. Οποιαδήποτε (προοριζόμενη) ασυνήθιστη συναλλαγή πρέπει να αναφέρεται στην Ολλανδική μονάδα χρηματοοικονομικών πληροφοριών. Σε περίπτωση που το αποτέλεσμα της έρευνας δεν παρέχει τις σωστές λεπτομέρειες ή γνώσεις ή σε περίπτωση που η έρευνα επισημαίνει δραστηριότητες που είναι παράνομες ή εμπίπτουν σε κατηγορία υψηλού κινδύνου βάσει του Wwft, το ίδρυμα πρέπει να αρνηθεί τις υπηρεσίες του. Η έρευνα πελάτη που πρέπει να διεξαχθεί είναι αρκετά περίπλοκη και κάθε άτομο που διαβάζει το Wwft θα μπλέκεται σε ένα λαβύρινθο μακρών ποινών, περίπλοκων ρητρών και περίπλοκων αναφορών. Και αυτός είναι μόνο ο ίδιος ο νόμος. Επιπλέον, οι περισσότεροι επόπτες της Wwft εξέδωσαν το δικό τους περίπλοκο εγχειρίδιο Wwft. Τελικά, όχι μόνο η ταυτότητα κάθε πελάτη, που είναι οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο με το οποίο έχει δημιουργηθεί επιχειρηματική σχέση ή για λογαριασμό του οποίου πραγματοποιείται μια συναλλαγή, αλλά και η ταυτότητα των τελικών πραγματικών δικαιούχων (-ων) UBO), πιθανά πολιτικά εκτεθειμένα άτομα (PEP) και εκπρόσωποι του πελάτη πρέπει να δημιουργηθούν και στη συνέχεια να επαληθευτούν. Οι νομικοί ορισμοί των όρων "UBO" και "PEP" είναι απεριόριστα περίπλοκοι, αλλά ακολουθούν τα ακόλουθα. Καθώς η UBO θα πληροί τα κριτήρια κάθε φυσικού προσώπου που κατέχει άμεσα ή έμμεσα περισσότερο από το 25% του (μεριδίου) συμφέροντος μιας εταιρείας, δεν είναι εταιρεία εισηγμένη στο χρηματιστήριο. Ένα PEP είναι, εν συντομία, κάποιος που εργάζεται σε εξέχουσα δημόσια λειτουργία. Η πραγματική έκταση της έρευνας πελάτη θα εξαρτηθεί από την εκτίμηση επικινδυνότητας κατά περίπτωση από το ίδρυμα. Η έρευνα έχει τρεις γεύσεις: την τυπική έρευνα, την απλοποιημένη έρευνα και την εντατική έρευνα. Προκειμένου να εξακριβωθεί και να επαληθευτεί η ταυτότητα όλων των προαναφερθέντων προσώπων και οντοτήτων, απαιτείται ή μπορεί να χρειαστεί μια σειρά εγγράφων, ανάλογα με τον τύπο της έρευνας. Μια ματιά στα πιθανά απαιτούμενα έγγραφα οδηγεί στα ακόλουθα μη εξαντλητική απαρίθμηση: αντίγραφα (αποσταγμένων) διαβατηρίων ή άλλων δελτίων ταυτότητας, αποσπάσματα από το Εμπορικό Επιμελητήριο, καταστατικό, μητρώα μετόχων και επισκοπήσεις των εταιρικών δομών. Σε περίπτωση εντατικής έρευνας, απαιτούνται ακόμη περισσότερα έγγραφα, όπως αντίγραφα λογαριασμών ενέργειας, συμβάσεις εργασίας, προδιαγραφές μισθών και τραπεζικές καταστάσεις. Τα προαναφερθέντα αποτελέσματα οδηγούν σε μετατόπιση της εστίασης από τον πελάτη και την πραγματική παροχή υπηρεσιών, μια τεράστια γραφειοκρατική ταλαιπωρία, αυξημένο κόστος, απώλεια χρόνου, πιθανή ανάγκη πρόσληψης επιπλέον υπαλλήλων λόγω αυτής της απώλειας χρόνου, της υποχρέωσης εκπαίδευσης του προσωπικού σχετικά με τους κανόνες του Wwft, τους ενοχλημένους πελάτες, και πάνω απ 'όλα το φόβο να κάνουν λάθη, καθώς, τελευταίο αλλά όχι λιγότερο σημαντικό, το Wwft επέλεξε να αναλάβει μεγάλη ευθύνη για την αξιολόγηση κάθε συγκεκριμένης κατάστασης με τις ίδιες τις εταιρείες, συνεργαζόμενοι με ανοιχτούς κανόνες .

Ανταποκρίσεις: στη θεωρία

Η μη συμμόρφωση επιφέρει ορισμένες πιθανές συνέπειες. Πρώτον, όταν ένα ίδρυμα δεν αναφέρει (προοριζόμενη) ασυνήθιστη συναλλαγή, το ίδρυμα είναι ένοχο οικονομικού αδικήματος βάσει του ολλανδικού (ποινικού) νόμου. Όταν πρόκειται για την έρευνα πελάτη, υπάρχουν ορισμένες απαιτήσεις. Το όργανο πρέπει πρώτα να είναι σε θέση να διεξάγει την έρευνα. Δεύτερον, οι υπάλληλοι του ιδρύματος πρέπει να είναι σε θέση να αναγνωρίσουν μια ασυνήθιστη συναλλαγή. Εάν ένα ίδρυμα δεν συμμορφωθεί με τους κανόνες του Wwft, μία από τις εποπτικές αρχές, όπως ορίζεται από το Wwft, μπορεί να επιβάλει πρόσθετη ποινή. Η αρχή μπορεί επίσης να εκδώσει διοικητικό πρόστιμο, που κυμαίνεται συνήθως μεταξύ των μέγιστων ποσών 10.000 και 4.000.000 ευρώ, ανάλογα με το είδος της παράβασης. Ωστόσο, το Wwft δεν είναι η μόνη πράξη που προβλέπει πρόστιμα και κυρώσεις, καθώς ο νόμος περί κυρώσεων («Sanctiewet») μπορεί επίσης να μην ξεχαστεί. Ο νόμος περί κυρώσεων εγκρίθηκε για την εφαρμογή διεθνών κυρώσεων. Ο σκοπός των κυρώσεων είναι η αποκατάσταση ορισμένων ενεργειών χωρών, οργανισμών και ατόμων που παραβιάζουν για παράδειγμα το διεθνές δίκαιο ή τα ανθρώπινα δικαιώματα. Ως κυρώσεις, μπορεί κανείς να σκεφτεί εμπάργκο όπλων, οικονομικές κυρώσεις και ταξιδιωτικούς περιορισμούς για ορισμένα άτομα. Σε αυτό το βαθμό, έχουν δημιουργηθεί λίστες κυρώσεων στις οποίες εμφανίζονται άτομα ή οργανώσεις που (πιθανώς) συνδέονται με την τρομοκρατία. Βάσει του νόμου περί κυρώσεων, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα πρέπει να λάβουν διοικητικά και ελεγκτικά μέτρα για να βεβαιωθούν ότι συμμορφώνονται με τους κανόνες κυρώσεων, ελλείψει των οποίων κάποιος διαπράττει οικονομικό αδίκημα. Επίσης, σε αυτήν την περίπτωση, μπορεί να εκδοθεί πρόσθετη ποινή ή διοικητικό πρόστιμο.

Η θεωρία γίνεται πραγματικότητα;

Διεθνείς εκθέσεις έχουν επισημάνει ότι οι Κάτω Χώρες κάνουν αρκετά καλό στην καταπολέμηση της τρομοκρατίας και της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Λοιπόν, τι σημαίνει αυτό όσον αφορά τις πραγματικά επιβληθείσες κυρώσεις σε περίπτωση μη συμμόρφωσης; Μέχρι τώρα, οι περισσότεροι δικηγόροι έχουν καταφέρει να αποφεύγουν και οι κυρώσεις διαμορφώθηκαν σε μεγάλο βαθμό ως προειδοποιήσεις ή (υπό όρους) αναστολές. Αυτό ισχύει επίσης για τους περισσότερους συμβολαιογράφους και λογιστές. Ωστόσο, δεν ήταν όλοι τόσο τυχεροί μέχρι τώρα. Η μη εγγραφή και η επαλήθευση της ταυτότητας ενός UBO έχει ήδη προκαλέσει σε μια εταιρεία πρόστιμο 1,500 €. Ένας φορολογικός σύμβουλος έλαβε πρόστιμο 20,000 ευρώ, εκ των οποίων το ποσό των 10,000 ευρώ ήταν υπό όρους, επειδή σκόπιμα δεν ανέφερε μια ασυνήθιστη συναλλαγή. Έχει ήδη συμβεί ότι ένας δικηγόρος και ένας συμβολαιογράφος έχουν αφαιρεθεί από το γραφείο τους. Ωστόσο, αυτές οι βαριές κυρώσεις οφείλονται κυρίως σε εκ προθέσεως παραβίαση του Wwft. Ωστόσο, ένα πραγματικά μικρό πρόστιμο, μια προειδοποίηση ή μια αναστολή δεν σημαίνει ότι η κύρωση δεν είναι τόσο βαρύ. Σε τελική ανάλυση, οι κυρώσεις μπορούν να δημοσιοποιηθούν, δημιουργώντας μια κουλτούρα «ονομασίας και ντροπής», η οποία σίγουρα δεν θα είναι καλή για τις επιχειρήσεις.

Συμπέρασμα

Το Wwft έχει αποδειχθεί απαραίτητο αλλά περίπλοκο σύνολο κανόνων. Ειδικά η έρευνα πελατών απαιτεί κάποια ενέργεια, προκαλώντας κυρίως την εστίαση να απομακρυνθεί από την πραγματική επιχείρηση και - το πιο σημαντικό - ο πελάτης, απώλεια χρόνου και χρημάτων και όχι στην τελευταία περίπτωση απογοητευμένοι πελάτες. Μέχρι τώρα, οι ποινές διατηρήθηκαν χαμηλές, παρά την πιθανότητα αυτά τα πρόστιμα να φτάσουν σε τεράστια ύψη. Ωστόσο, η ονομασία και η ντροπή είναι επίσης ένας παράγοντας που είναι σίγουρα ικανός να διαδραματίσει μεγάλο ρόλο. Παρ 'όλα αυτά, φαίνεται ότι το Wwft επιτυγχάνει τους στόχους του, αν και η διαδρομή προς τη συμμόρφωση είναι γεμάτη εμπόδια, βουνά γραφικών, τρομακτικά αντίποινα και προειδοποιήσεις.

Τελικά

Εάν έχετε περαιτέρω απορίες ή σχόλια μετά την ανάγνωση αυτού του άρθρου, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε με τον κ. Maxim Hodak, δικηγόρος στο Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl or mr. Tom Meevis, attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl or call us on +31 (0)40-3690680.

Κοινοποίηση