Cryptocurrency: να γνωρίζετε τους κινδύνους συμμόρφωσης

Εισαγωγή

Στην ταχέως εξελισσόμενη κοινωνία μας, η κρυπτογράφηση γίνεται όλο και πιο δημοφιλής. Επί του παρόντος, υπάρχουν πολλοί τύποι κρυπτογράφησης, όπως Bitcoin, Ethereum και Litecoin. Τα κρυπτονομίσματα είναι αποκλειστικά ψηφιακά και τα νομίσματα και η τεχνολογία διατηρούνται ασφαλή χρησιμοποιώντας την τεχνολογία blockchain. Αυτή η τεχνολογία διατηρεί ένα ασφαλές αρχείο κάθε συναλλαγής σε ένα μέρος. Κανείς δεν ελέγχει το blockchain, καθώς αυτές οι αλυσίδες είναι αποκεντρωμένες σε κάθε υπολογιστή που διαθέτει πορτοφόλι κρυπτογράφησης. Η τεχνολογία Blockchain παρέχει επίσης ανωνυμία για χρήστες κρυπτονομισμάτων. Η έλλειψη ελέγχου και η ανωνυμία των χρηστών θα μπορούσαν να δημιουργήσουν ορισμένους κινδύνους για επιχειρηματίες που θέλουν να χρησιμοποιήσουν την κρυπτογράφηση στην εταιρεία τους. Αυτό το άρθρο είναι συνέχεια του προηγούμενου άρθρου μας, «Cryptocurrency: οι νομικές πτυχές μιας επαναστατικής τεχνολογίας». Ενώ αυτό το προηγούμενο άρθρο προσέγγισε κυρίως τις γενικές νομικές πτυχές του κρυπτονομίσματος, αυτό το άρθρο επικεντρώνεται στους κινδύνους που ενδέχεται να αντιμετωπίσουν οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων όταν ασχολούνται με την κρυπτογράφηση και τη σημασία της συμμόρφωσης.

Κίνδυνος υποψίας νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες

Ενώ η κρυπτογράφηση κερδίζει δημοτικότητα, εξακολουθεί να μην ρυθμίζεται στις Κάτω Χώρες και στην υπόλοιπη Ευρώπη. Οι νομοθέτες εργάζονται για την εφαρμογή λεπτομερών κανονισμών, αλλά αυτή θα είναι μια μακρά διαδικασία. Ωστόσο, τα ολλανδικά εθνικά δικαστήρια έχουν ήδη εκδώσει αρκετές αποφάσεις σε υποθέσεις που αφορούν την κρυπτογράφηση. Αν και μερικές αποφάσεις αφορούσαν το νομικό καθεστώς του κρυπτονομίσματος, οι περισσότερες υποθέσεις ήταν εντός του εγκληματικού φάσματος. Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες έπαιξε μεγάλο ρόλο σε αυτές τις αποφάσεις.

Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι μια πτυχή που πρέπει να ληφθεί υπόψη για να διασφαλιστεί ότι ο οργανισμός σας δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του Ολλανδικού Ποινικού Κώδικα. Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι αξιόποινη πράξη βάσει του ολλανδικού ποινικού δικαίου. Αυτό καθορίζεται στα άρθρα 420bis, 420ter και 420 του Ολλανδικού Ποινικού Κώδικα. Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες αποδεικνύεται όταν ένα άτομο αποκρύπτει την πραγματική φύση, την καταγωγή, την αποξένωση ή τον εκτοπισμό ενός συγκεκριμένου αγαθού ή κρύβει ποιος είναι ο δικαιούχος ή ο κάτοχος του αγαθού, ενώ γνωρίζει ότι το αγαθό προέρχεται από εγκληματικές δραστηριότητες. Ακόμα και όταν ένα άτομο δεν γνώριζε ρητά το γεγονός ότι το καλό προήλθε από εγκληματικές δραστηριότητες, αλλά θα μπορούσε εύλογα να υποθέσει ότι συνέβαινε αυτό, μπορεί να βρεθεί ένοχος για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Αυτές οι πράξεις τιμωρούνται με φυλάκιση έως τέσσερα έτη (επειδή γνωρίζουν την εγκληματική καταγωγή), φυλάκιση έως ένα έτος (επειδή έχει εύλογη υπόθεση) ή πρόστιμο έως 67.000 ευρώ. Αυτό ορίζεται στο άρθρο 23 του ολλανδικού ποινικού κώδικα. Ένα άτομο που κάνει συνήθεια το ξέπλυμα χρημάτων μπορεί ακόμη και να φυλακιστεί έως και έξι χρόνια.

Ακολουθούν μερικά παραδείγματα στα οποία τα ολλανδικά δικαστήρια εξέδωσαν τη χρήση κρυπτογράφησης:

  • Υπήρξε μια υπόθεση στην οποία ένα άτομο κατηγορήθηκε για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Έλαβε χρήματα που αποκτήθηκαν μετατρέποντας bitcoin σε χρήματα fiat. Αυτά τα bitcoin αποκτήθηκαν μέσω του σκοτεινού ιστού, στον οποίο κρύβονται οι διευθύνσεις IP των χρηστών. Οι έρευνες έδειξαν ότι ο σκοτεινός ιστός χρησιμοποιείται σχεδόν αποκλειστικά για την εμπορία παράνομων αγαθών, τα οποία πρέπει να πληρωθούν με bitcoin. Ως εκ τούτου, το δικαστήριο υπέθεσε ότι τα bitcoin που αποκτήθηκαν μέσω του σκοτεινού ιστού είναι εγκληματικής προέλευσης. Το δικαστήριο δήλωσε ότι ο ύποπτος έλαβε χρήματα που αποκτήθηκαν μετατρέποντας bitcoin εγκληματικής προέλευσης σε χρήματα fiat. Ο ύποπτος γνώριζε ότι τα bitcoin είναι συχνά εγκληματικής προέλευσης. Ωστόσο, δεν διερεύνησε την προέλευση των χρημάτων fiat που έλαβε. Ως εκ τούτου, δέχτηκε εν γνώσει του τη σημαντική πιθανότητα τα χρήματα που έλαβε να αποκτήθηκαν μέσω παράνομων δραστηριοτήτων. Καταδικάστηκε για ξέπλυμα χρήματος. [1]
  • Σε αυτήν την περίπτωση, η Fiscal Information and Investigation Service (στα ολλανδικά: FIOD) ξεκίνησε μια έρευνα σχετικά με τους εμπόρους bitcoin. Ο ύποπτος, στην περίπτωση αυτή, παρείχε bitcoin στους εμπόρους και τα μετέτρεψε σε χρήματα fiat. Ο ύποπτος χρησιμοποίησε ένα διαδικτυακό πορτοφόλι στο οποίο κατατέθηκαν πολλά ποσά bitcoin, τα οποία προέρχονταν από τον σκοτεινό ιστό. Όπως αναφέρθηκε στην παραπάνω περίπτωση, αυτά τα bitcoin θεωρούνται παράνομης προέλευσης. Ο ύποπτος αρνήθηκε να παράσχει διευκρινίσεις σχετικά με την προέλευση των bitcoin. Το δικαστήριο δήλωσε ότι ο ύποπτος γνώριζε πολύ καλά την παράνομη προέλευση των bitcoin, αφού πήγε σε εμπόρους που εγγυώνται την ανωνυμία των πελατών τους και ζητούν από την αρμόδια αρχή την υπηρεσία αυτή. Ως εκ τούτου, το δικαστήριο δήλωσε ότι η πρόθεση του υπόπτου μπορεί να τεθεί υπόθεση. Καταδικάστηκε για ξέπλυμα χρήματος. [2]
  • Η επόμενη περίπτωση αφορά μια ολλανδική τράπεζα, την ING. Η ING συνήψε τραπεζικό συμβόλαιο με έναν έμπορο bitcoin. Ως τράπεζα, η ING έχει ορισμένες υποχρεώσεις παρακολούθησης και διερεύνησης. Ανακάλυψαν ότι ο πελάτης τους χρησιμοποίησε μετρητά για να αγοράσει bitcoin για τρίτους. Η ING τερμάτισε τη σχέση τους, καθώς η προέλευση των πληρωμών σε μετρητά δεν μπορεί να ελεγχθεί και τα χρήματα θα μπορούσαν ενδεχομένως να ληφθούν μέσω παράνομων δραστηριοτήτων. Η ING αισθάνθηκε ότι δεν ήταν πλέον σε θέση να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της KYC, καθώς δεν μπορούσαν να εγγυηθούν ότι οι λογαριασμοί τους δεν χρησιμοποιήθηκαν για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και για την αποφυγή κινδύνων που αφορούν την ακεραιότητα. Το δικαστήριο δήλωσε ότι ο πελάτης της ING ήταν ανεπαρκής για να αποδείξει ότι τα χρήματα σε μετρητά ήταν νόμιμης προέλευσης. Επομένως, επιτράπηκε στην ING να τερματίσει την τραπεζική σχέση. [3]

Αυτές οι κρίσεις δείχνουν ότι η συνεργασία με την κρυπτογράφηση μπορεί να ενέχει κίνδυνο όταν πρόκειται για συμμόρφωση. Όταν η προέλευση του κρυπτονομίσματος είναι άγνωστη και το νόμισμα μπορεί να προέρχεται από τον σκοτεινό ιστό, μπορεί εύκολα να προκύψει υποψία για ξέπλυμα χρήματος.

Συμμόρφωση

Δεδομένου ότι η κρυπτογράφηση δεν έχει ρυθμιστεί ακόμη και διασφαλίζεται η ανωνυμία στις συναλλαγές, είναι ένα ελκυστικό μέσο πληρωμής που χρησιμοποιείται για εγκληματικές δραστηριότητες. Ως εκ τούτου, η κρυπτογράφηση έχει κάποια αρνητική χροιά στις Κάτω Χώρες. Αυτό αποδεικνύεται επίσης από το γεγονός ότι η Ολλανδική Αρχή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών και Αγορών συμβουλεύει την αποφυγή συναλλαγών σε κρυπτονομίσματα. Δηλώνουν ότι η χρήση κρυπτονομισμάτων ενέχει κινδύνους σε σχέση με οικονομικά εγκλήματα, καθώς μπορεί να προκύψει εύκολα ξέπλυμα χρήματος, εξαπάτηση, απάτη και χειραγώγηση. [4] Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να είστε πολύ ακριβείς με τη συμμόρφωση κατά την αντιμετώπιση του κρυπτονομίσματος. Πρέπει να είστε σε θέση να δείξετε ότι η κρυπτογράφηση που λαμβάνετε δεν αποκτάται μέσω παράνομων δραστηριοτήτων. Πρέπει να είστε σε θέση να αποδείξετε ότι διερευνήσατε πραγματικά την προέλευση του κρυπτονομίσματος που λάβατε. Αυτό θα μπορούσε να αποδειχθεί δύσκολο για τα άτομα που χρησιμοποιούν κρυπτογράφηση είναι συχνά μη αναγνωρίσιμα. Πολύ συχνά, όταν το ολλανδικό δικαστήριο έχει απόφαση σχετικά με την κρυπτογράφηση, βρίσκεται εντός του ποινικού φάσματος. Προς το παρόν, οι αρχές δεν παρακολουθούν ενεργά το εμπόριο κρυπτονομισμάτων. Ωστόσο, το cryptocurrency έχει την προσοχή τους. Επομένως, όταν μια εταιρεία έχει σχέση με την κρυπτογράφηση, οι αρχές θα είναι επιφυλακτικές. Οι αρχές πιθανότατα θα θέλουν να μάθουν πώς αποκτάται η κρυπτογράφηση και ποια είναι η προέλευση του νομίσματος. Εάν δεν μπορείτε να απαντήσετε σωστά σε αυτές τις ερωτήσεις, ενδέχεται να προκύψουν υποψίες για ξέπλυμα χρήματος ή άλλα εγκλήματα και να ξεκινήσει έρευνα σχετικά με τον οργανισμό σας.

Ρύθμιση του κρυπτονομίσματος

Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, η κρυπτογράφηση δεν ρυθμίζεται ακόμη. Ωστόσο, το εμπόριο και η χρήση κρυπτονομισμάτων θα ρυθμιστεί πιθανώς αυστηρά, λόγω των εγκληματικών και οικονομικών κινδύνων που συνεπάγεται η κρυπτογράφηση. Η ρύθμιση της κρυπτογράφησης είναι ένα θέμα συνομιλίας σε όλο τον κόσμο. Το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (ένας οργανισμός των Ηνωμένων Εθνών που ασχολείται με την παγκόσμια νομισματική συνεργασία, εξασφάλιση χρηματοοικονομικής σταθερότητας και διευκόλυνση του διεθνούς εμπορίου) ζητά παγκόσμιο συντονισμό των κρυπτονομισμάτων καθώς προειδοποίησε τόσο για οικονομικούς όσο και για εγκληματικούς κινδύνους. [5] Η Ευρωπαϊκή Ένωση συζητά εάν θα ρυθμίσει ή θα παρακολουθήσει τα κρυπτονομίσματα, αν και δεν έχουν ακόμη δημιουργήσει συγκεκριμένη νομοθεσία. Επιπλέον, η ρύθμιση της κρυπτογράφησης αποτελεί αντικείμενο συζήτησης σε πολλές μεμονωμένες χώρες, όπως η Κίνα, η Νότια Κορέα και η Ρωσία. Αυτές οι χώρες λαμβάνουν ή θέλουν να λάβουν μέτρα προκειμένου να θεσπίσουν κανόνες σχετικά με τα κρυπτονομίσματα. Στις Κάτω Χώρες, η Αρχή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών και Αγορών επεσήμανε ότι οι επιχειρήσεις επενδύσεων έχουν γενικό καθήκον φροντίδας όταν προσφέρουν Bitcoin-futures σε ιδιώτες επενδυτές στις Κάτω Χώρες. Αυτό συνεπάγεται ότι αυτές οι επιχειρήσεις επενδύσεων πρέπει να φροντίζουν το συμφέρον των πελατών τους με επαγγελματικό, δίκαιο και τίμιο τρόπο. [6] Η παγκόσμια συζήτηση για τη ρύθμιση της κρυπτογράφησης δείχνει ότι πολλοί οργανισμοί πιστεύουν ότι είναι απαραίτητο να θεσπιστεί τουλάχιστον κάποιο είδος νομοθεσίας.

Συμπέρασμα

Είναι ασφαλές να πούμε ότι η κρυπτογράφηση κυμαίνεται. Ωστόσο, οι άνθρωποι φαίνεται να ξεχνούν ότι η διαπραγμάτευση και η χρήση αυτών των νομισμάτων μπορεί επίσης να συνεπάγεται ορισμένους κινδύνους. Πριν το καταλάβετε, ενδέχεται να εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του Ολλανδικού Ποινικού Κώδικα όταν ασχολείστε με την κρυπτογράφηση. Αυτά τα νομίσματα συνδέονται συχνά με εγκληματικές δραστηριότητες, ιδίως το ξέπλυμα χρήματος. Η συμμόρφωση είναι επομένως πολύ σημαντική για εταιρείες που δεν θέλουν να διωχθούν για εγκλήματα. Η γνώση της προέλευσης των κρυπτονομισμάτων παίζει σημαντικό ρόλο σε αυτό. Δεδομένου ότι το cryptocurrency έχει μια κάπως αρνητική συνήθεια, οι χώρες και οι οργανισμοί συζητούν για το εάν θα θεσπίσουν ή όχι κανονισμούς σχετικά με το cryptocurrency. Αν και ορισμένες χώρες έχουν ήδη κάνει βήματα προς την κατεύθυνση της ρύθμισης, μπορεί να χρειαστεί λίγος χρόνος πριν επιτευχθεί η παγκόσμια ρύθμιση. Επομένως, είναι πολύ σημαντικό για τις εταιρείες να είναι προσεκτικοί όταν ασχολούνται με την κρυπτογράφηση και να φροντίζουν να δίνουν προσοχή στη συμμόρφωση.

Επικοινωνία

If you have questions or comments after reading this article, please feel free to contact Maxim Hodak, an attorney-at-law at Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, or Tom Meevis, an attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, «Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Έκθεση Fintech και Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες: Αρχικές εκτιμήσεις, Διεθνές Νομισματικό Ταμείο 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, «Bitcoin Futures: AFM op», https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Κοινοποίηση