Σε μια ολλανδική έρευνα για οικονομική ή απάτη, η ποινή συχνά δεν είναι το βαρύτερο μέρος. Το βαρύτερο μέρος είναι τα χρήματα. Η Εισαγγελία ( Openbaar Ministerie ) συνήθως κατάσχει περιουσιακά στοιχεία νωρίς και αργότερα ζητά από το δικαστήριο να διατάξει την καταβολή ποσού ίσου με το κέρδος που φέρεται να έχει αποκομιστεί. Αυτό το άρθρο εξηγεί πώς λειτουργούν η κατάσχεση και η δήμευση, ποια είναι τα κριτήρια και πού βρίσκονται τα ρεαλιστικά ανοίγματα.
Δύο διαφορετικά πράγματα που συνήθως συγχέονται
Η κατάσχεση ( beslag ) είναι ένα ερευνητικό και προληπτικό βήμα κατά τη διάρκεια της έρευνας, συχνά την πρώτη ημέρα. Δέσμευση περιουσιακών στοιχείων και δεν αποφασίζει τίποτα σχετικά με την ενοχή ή το ποσό που οφείλετε. Η δήμευση ( ontnemingsmaatregel ) είναι ένα μέτρο που επιβάλλεται από το δικαστήριο στο τέλος, σύμφωνα με το άρθρο 36e Sr, δημιουργώντας χρέος προς το Δημόσιο ίσο με το εκτιμώμενο παράνομα αποκτηθέν πλεονέκτημα. Η κατάσχεση διασφαλίζει την τελική πληρωμή αυτού του χρέους.
| Επιληπτική κρίση (ροπαλοφόρος) | Διάταγμα δήμευσης (οντνεμινγκσμαατρέγκελ) | |
|---|---|---|
| Κατά τη | Κατά τη διάρκεια της έρευνας, συχνά στην αρχή | Μετά την ποινική υπόθεση, σε ξεχωριστή διαδικασία |
| Βάση | άρθρο 94 του Νόμου και άρθρο 94α του Νόμου | άρθρο 36ε Κώδικας· διαδικασία σύμφωνα με τα άρθρα 511β έως 511θ Κώδικας |
| Αποτέλεσμα | Δεσμευμένα περιουσιακά στοιχεία· αμετάβλητη ιδιοκτησία | Υποχρέωση καταβολής ποσού στο Δημόσιο |
| Αποφασίστηκε από | Εισαγγελέας ή ανακριτής | Το πρωτοβάθμιο δικαστήριο, κατόπιν αιτήματος του εισαγγελέα |
| Αμφισβητήθηκε από | Καταγγελία βάσει του άρθρου 552α του Κώδικα Ποινικής Δικονομίας | Υπεράσπιση κατά την ακροαματική διαδικασία· έφεση· αναίρεση |
| Βασική | Σύνοψη, οριακό τεστ | Εκτίμηση βάσει νόμιμων αποδεικτικών στοιχείων |
Κατάσχεση κατά τη διάρκεια της έρευνας
Κατάσχεση για αποδεικτικούς σκοπούς και σχετικοί λόγοι
Το άρθρο 94 του Κώδικα του Δικαστηρίου καλύπτει την κατάσχεση αντικειμένων που μπορούν να χρησιμεύσουν για την απόδειξη της αλήθειας, αντικειμένων που μπορούν να χρησιμεύσουν για την απόδειξη της προέλευσης παράνομα αποκτηθέντος οφέλους και αντικειμένων που υπόκεινται σε δήμευση ( verbeurdverklaring , άρθρο 33 Sr) ή απόσυρση από την κυκλοφορία ( onttrekking aan het verkeer , άρθρο 36b Sr) — στην πράξη φορητοί υπολογιστές, τηλέφωνα, διοικητικά μέσα, μετρητά και αγαθά.
Το δεύτερο έδαφος έχει μεγαλύτερη σημασία από ό,τι περιμένουν οι άνθρωποι: ένα αντικείμενο μπορεί να θεωρηθεί ως δεδομένο αποκλειστικά και μόνο επειδή βοηθά στην απόδειξη της προέλευσης του κέρδους.
Κατάσχεση με σκοπό την κατάσχεση
Το άρθρο 94a Sv είναι η προληπτική κατάσχεση ( conservatoir beslag ). Όταν υπάρχει υποψία για αδίκημα που επισύρει πρόστιμο πέμπτης κατηγορίας, μπορούν να κατασχεθούν αντικείμενα για να διαφυλαχθεί η είσπραξη ενός προστίμου και — το σημείο που κεντρίζει το ενδιαφέρον σε υποθέσεις απάτης και νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες — για να διασφαλιστεί η υποχρέωση πληρωμής για παράνομα αποκτηθέν πλεονέκτημα. Πρόκειται για την κατάσχεση που αφορά τραπεζικούς λογαριασμούς, σπίτια, αυτοκίνητα, μετοχές και απαιτήσεις: τα «αντικείμενα» καλύπτουν όλα τα αγαθά και όλα τα δικαιώματα ιδιοκτησίας.
Κατάσχεση βάσει αξίωσης σε σχέση με περιουσία που κατέχεται από άλλον
Το άρθρο 94a του Κώδικα Επιτροπών επιτρέπει επίσης την κατάσχεση αντικειμένων που κατέχονται από κάποιον άλλον εκτός από τον ύποπτο. Οι προϋποθέσεις είναι σωρευτικές: τα αντικείμενα προέρχονται από το αδίκημα, υπάρχουν ενδείξεις ότι μεταφέρθηκαν για να ματαιωθεί η είσπραξη και το εν λόγω άτομο γνώριζε ή μπορούσε να υποψιαστεί την εγκληματική τους προέλευση. Άλλα αντικείμενα που ανήκουν σε αυτό το άτομο μπορούν στη συνέχεια να κατασχεθούν μέχρι την αξία των μεταβιβασθέντων. Οι εταιρείες, οι εταίροι και τα μέλη της οικογένειας δεν είναι αυτόματα εκτός εμβέλειας.
Ποιος μπορεί να κατασχέσει και με τίνος την άδεια
- Οι ανακριτικοί υπάλληλοι μπορούν να κατάσχουν αντικείμενα βάσει του άρθρου 94 Sv στις περιπτώσεις που ορίζονται στα άρθρα 95 και 96 Sv — ουσιαστικά κατόπιν επ' αυτοφώρω ανακάλυψης ή υπόνοιας σοβαρού αδικήματος.
- Ο ανακριτής δικαστής (δικαστής-επιτρόπους) έχει ξεχωριστές εξουσίες κατάσχεσης βάσει του άρθρου 104 και των επόμενων άρθρων του Νόμου.
- Η συντηρητική κατάσχεση βάσει του άρθρου 94a Sv απαιτεί την άδεια του ανακριτή, κατόπιν αιτήματος του εισαγγελέα, βάσει του άρθρου 103 Sv. Μια ελαττωματική ή απουσία άδειας αποτελεί ουσιαστικό λόγο καταγγελίας.
- Η επιστροφή, η αποθήκευση, η πώληση και η καταστροφή της κατασχεμένης περιουσίας στη συνέχεια διέπονται από τα άρθρα 116 έως 119 του Κώδικα Νόμου, σε μεγάλο βαθμό στα χέρια του εισαγγελέα.
- Μια οικονομική έρευνα μπορεί να διεξάγεται παράλληλα με: strafrechtelijk financieel onderzoek (SFO) βάσει του άρθρου 126 και επόμενων του Sv, η οποία κινήθηκε από τον ανακριτή κατόπιν αιτήματος του εισαγγελέα για χαρτογράφηση των περιουσιακών στοιχείων του υπόπτου.
Απελευθέρωση περιουσιακών στοιχείων: η καταγγελία βάσει του άρθρου 552a Sv.
Η ταχύτερη οδός για την αποφυλάκιση δεν είναι η δίκη, αλλά μια γραπτή μήνυση ( klaagschrift ) σύμφωνα με το άρθρο 552a Sv. Ένα ενδιαφερόμενο μέρος μπορεί να υποβάλει καταγγελία για την ίδια την κατάσχεση και για τη μη διαταγή επιστροφής. Η καταγγελία κατατίθεται στη γραμματεία του δικαστηρίου στο δικαστήριο του οργάνου διερεύνησης γεγονότων ενώπιον του οποίου διενεργείται ή διεξήχθη τελευταία φορά η υπόθεση και εκδικάζεται σε αίθουσα ( raadkamer ). Ο χρόνος είναι αμείλικτος: μόλις η διωκόμενη υπόθεση ολοκληρωθεί, μια καταγγελία που υποβάλλεται περισσότερο από τρεις μήνες αργότερα είναι απαράδεκτη και, όπου δεν ασκήθηκε ποτέ δίωξη - ακόμη και μετά από άνευ όρων απόφαση μη δίωξης - το απώτερο όριο είναι δύο χρόνια από την κατάσχεση. Η αναμονή της ολοκλήρωσης της ποινικής υπόθεσης πριν από την άσκηση δράσης επί των κατασχεμένων μετρητών ή τραπεζικών υπολοίπων είναι επομένως το κλασικό λάθος.
Το Ανώτατο Δικαστήριο καθόρισε το πλαίσιο στην υπόθεση HR της 28ης Σεπτεμβρίου 2010, ECLI:NL:HR:2010:BL2823. Τρία σημεία καθορίζουν τις περισσότερες υποθέσεις:
- Η εξέταση είναι συνοπτική — «draagt een summier karakter». Ο δικαστής δεν υποχρεούται ούτε επιτρέπεται να προβλέψει την έκβαση μιας ποινικής υπόθεσης ή μιας διαδικασίας δήμευσης που δεν έχει ακόμη εκδικαστεί.
- Σύμφωνα με το άρθρο 94 του Νόμου περί Μεταφορών, το ερώτημα είναι εάν το συμφέρον της ποινικής διαδικασίας εξακολουθεί να απαιτεί τη συνέχιση της κατάσχεσης· εάν όχι, διατάσσεται η επιστροφή. Το συμφέρον αυτό υφίσταται όταν τα αντικείμενα μπορούν ακόμη να χρησιμεύσουν για την απόδειξη της αλήθειας ή για την απόδειξη παράνομα αποκτηθέντος οφέλους ή όταν δεν είναι εξαιρετικά απίθανο να διαταχθεί δήμευση ή απόσυρση από την κυκλοφορία.
- Σύμφωνα με το άρθρο 94α του Νόμου περί Μεταφορών, το δικαστήριο ερωτά εάν υπάρχει υποψία ή καταδίκη για αδίκημα που επισύρει πρόστιμο πέμπτης κατηγορίας και εάν δεν είναι εξαιρετικά απίθανο να επιβληθεί πρόστιμο ή υποχρέωση δήμευσης. Αυτός ο τύπος είναι σκόπιμα γενναιόδωρος για την εισαγγελία.
Η πρακτική συνέπεια είναι ωμή: σπάνια θα κερδίσετε υποστηρίζοντας την αθωότητά σας. Κερδίζετε επιτιθέμενοι στην κατάσχεση με τους δικούς της όρους — το αντικείμενο δεν χρειάζεται πλέον, η άδεια ήταν ελαττωματική, η κατασχεμένη αξία είναι δυσανάλογη ή το περιουσιακό στοιχείο δεν ανήκει στον ύποπτο. Μια καταγγελία εκδικάζεται γρήγορα και συχνά είναι το μόνο πράγμα που κάνει μια επιχείρηση να ξαναρχίσει τις συναλλαγές της.
Η διαδικασία δήμευσης αποτελεί ξεχωριστή υπόθεση
Η δήμευση δεν προκύπτει αυτόματα από την ποινή. Ο εισαγγελέας υποβάλλει ξεχωριστή αίτηση ( ontnemingsvordering ), την οποία το δικαστήριο εξετάζει σε ξεχωριστή διαδικασία βάσει των άρθρων 511β έως 511ι του Κώδικα Πολιτικής Δικονομίας μετά την ποινική υπόθεση. Η αίτηση υπόκειται σε νόμιμη προθεσμία: σύμφωνα με το άρθρο 511β του Κώδικα Πολιτικής Δικονομίας, ο εισαγγελέας πρέπει να την ασκήσει εντός δύο ετών από την έκδοση της πρωτοβάθμιας απόφασης.
Η κινητήρια δύναμη της διαδικασίας είναι η έκθεση που υπολογίζει το παράνομα αποκτηθέν πλεονέκτημα ( rapport berekening wederrechtelijk verkregen voordeel ), η οποία καταρτίζεται από τους οικονομικούς ερευνητές. Πρόκειται για έγγραφο, όχι για ετυμηγορία, και το πιο σημαντικό πράγμα που πρέπει να προσβληθεί.
Βάρος και επίπεδο απόδειξης: χαμηλότερα από ό,τι στην ποινική υπόθεση
Αυτό εκπλήσσει περισσότερο τους διεθνείς. Η καταδίκη απαιτεί νόμιμα και πειστικά αποδεικτικά στοιχεία· η δήμευση όχι. Σύμφωνα με το άρθρο 511f Sv, η εκτίμηση πρέπει να προκύπτει από νόμιμα αποδεικτικά μέσα, αλλά το δικαστήριο εκτιμά ένα ποσό, δεν αποδεικνύει ένα αδίκημα πέραν πάσης αμφιβολίας.
Στην υπόθεση HR 26 Μαρτίου 2013, ECLI:NL:HR:2013:BV9087, το Ανώτατο Δικαστήριο επιβεβαίωσε ότι κατ' αρχήν τίποτα δεν εμποδίζει το δικαστήριο να βασίσει την εκτίμηση αποκλειστικά στο περιεχόμενο μιας τέτοιας οικονομικής έκθεσης. Πρόσθεσε όμως το καλύτερο μέσο υπεράσπισης: εάν ο εναγόμενος αμφισβητήσει ένα συμπέρασμα στην έκθεση με επαρκώς αιτιολογημένο τρόπο, ισχύουν περαιτέρω απαιτήσεις για την αιτιολόγηση της εκτίμησης και το δικαστήριο πρέπει να εξηγήσει γιατί παρ' όλα αυτά αποδέχεται αυτό το συμπέρασμα.
Η μετάφραση: οι αόριστες αρνήσεις δεν επιτυγχάνουν τίποτα, ενώ μια τεκμηριωμένη, αντικρούση, αριθμός προς αριθμός, αναγκάζει το δικαστήριο να παρέμβει. Η υπεράσπιση κατά της δήμευσης είναι λογιστική όσο και υπεράσπιση.
Πώς υπολογίζεται το ποσό
Το δικαστήριο εκτιμά το πλεονέκτημα και έχει περιθώριο επιλογής της μεθόδου. Οι μέθοδοι εμπίπτουν σε δύο κατηγορίες: συγκεκριμένος υπολογισμός που συνδέεται με προσδιορισμένες συναλλαγές και αφηρημένες μέθοδοι που βασίζονται σε συλλογισμούς από το σύνολο των οικονομικών.
| Μέθοδος | Πώς λειτουργεί | Τυπική χρήση και αδύνατα σημεία |
|---|---|---|
| Βασισμένο σε συναλλαγές (συναλλαγή) | Έσοδα μείον άμεσα αποδιδόμενα έξοδα, ανά προσδιορισμένη συναλλαγή | Επίθεση στον αριθμό των συναλλαγών, την τιμή και τον υποτιθέμενο όγκο |
| Κατάσταση μετρητών (kasopstelling), απλό ή εκτεταμένο | Συγκρίνει τα χρήματα που εισπράχθηκαν με τα χρήματα που δαπανήθηκαν, μόνο σε μετρητά ή σε όλους τους λογαριασμούς· η ανεξήγητη υπερβολική δαπάνη αντιμετωπίζεται ως πλεονέκτημα. | Επίθεση στο αρχικό υπόλοιπο, δάνεια, δωρεές, νόμιμα έσοδα από μετρητά και διπλή καταμέτρηση μεταφορών μεταξύ ιδίων λογαριασμών |
| Σύγκριση περιουσιακών στοιχείων (βερμογενική καταπόνηση) | Περιουσιακά στοιχεία στο τέλος της περιόδου, μείον περιουσιακά στοιχεία στην αρχή, μείον νόμιμο εισόδημα, συν έξοδα | Εκτιμήσεις επίθεσης, η επιλεγμένη περίοδος και η αντιμετώπιση των χρεών |
Οι αφηρημένες μέθοδοι έχουν ένα κοινό επικίνδυνο χαρακτηριστικό: δεν απαιτούν την αναγνώριση συγκεκριμένης εγκληματικής συναλλαγής. Ένα ανεξήγητο χάσμα μεταξύ εσόδων και εξόδων μπορεί από μόνο του να φέρει την εκτίμηση, επομένως η απάντηση είναι τεκμηριωμένη — τραπεζικά αρχεία, συμβάσεις δανείου, έγγραφα δωρεάς και κληρονομιάς, εισόδημα από το εξωτερικό, αποδεικτικά στοιχεία νόμιμου κύκλου εργασιών. Η μέθοδος που χρησιμοποιείται είναι για το πρωτοβάθμιο δικαστήριο: η πάγια νομολογία επιβεβαιώνει την ευρεία ελευθερία εκτίμησης που της δίνει το άρθρο 36e Sr, επομένως η ρεαλιστική επίθεση αφορά τα δεδομένα και όχι την επιλογή του μοντέλου.
Εκτεταμένη δήμευση: αδικήματα εκτός από αυτά που αποδείχθηκαν
Το άρθρο 36ε παράγραφος δεν περιορίζεται στο αδίκημα της καταδίκης. Όταν το αδίκημα αυτό επισύρει πρόστιμο πέμπτης κατηγορίας, το δικαστήριο μπορεί επίσης να κατάσχει πλεονέκτημα από άλλα αδικήματα, εφόσον υπάρχουν επαρκείς ενδείξεις ότι το άτομο τα διέπραξε. Δεν χρειάζεται να απαγγελθούν κατηγορίες ή να αποδειχθεί ποινικά η ποινική τους υπόσταση.
Ο νόμος προχωρά περαιτέρω. Σε αυτές τις περιπτώσεις, το δικαστήριο μπορεί να υποθέσει ότι οι δαπάνες κατά τα έξι έτη πριν από το αδίκημα και η περιουσία που αποκτήθηκε κατά την εν λόγω περίοδο αντιπροσωπεύουν παράνομα αποκτηθέντα οφέλη, εκτός εάν εμφανιστεί νόμιμη πηγή. Το δικαστήριο μπορεί να εφαρμόσει μικρότερη περίοδο. Το αποτέλεσμα είναι ένα βάρος που στην πράξη βαρύνει τον εναγόμενο να λογοδοτήσει για έξι έτη οικονομικών.
Κόστος, αρκετοί παραβάτες και μείωση του ποσού
Τι μπορεί να αφαιρεθεί
Το άρθρο 36ε παράγραφος επιτρέπει την έκπτωση μόνο των εξόδων που σχετίζονται άμεσα με την ολοκλήρωση των αδικημάτων και πληρούν εύλογα τα κριτήρια έκπτωσης:
- Γενικά εκπιπτόμενες: δαπάνες χωρίς τις οποίες δεν θα μπορούσε να είχε διαπραχθεί το συγκεκριμένο αδίκημα — η τιμή αγοράς αγαθών που μεταπωλήθηκαν αργότερα, τα άμεσα έξοδα μεταφοράς ή παραγωγής.
- Γενικά δεν εκπίπτουν: τα έξοδα διαβίωσης, το κόστος του τρόπου ζωής, τα πρόστιμα και τα έξοδα υπεράσπισης. Τα γενικά επιχειρηματικά έξοδα και τα γενικά έξοδα, καθώς και οι επενδύσεις σε παράνομες κατασκευές, επίσης δεν εμπίπτουν στην έκπτωση: μόνο τα έξοδα που σχετίζονται άμεσα με την τέλεση του αδικήματος μπορούν να συμψηφιστούν.
- Όταν τα ίδια τα αγαθά κατασχέθηκαν και δημεύτηκαν στην ποινική υπόθεση, το ζήτημα δεν είναι η έκπτωση των εξόδων αλλά η διπλή ανάκτηση. Επειδή η δήμευση έχει αποκαταστατικό και όχι τιμωρητικό χαρακτήρα, η αξία ενός αντικειμένου που κατασχέθηκε από τον κατηγορούμενο και δημεύτηκε στην ποινική του υπόθεση πρέπει να συμψηφιστεί με την υποχρέωση πληρωμής (HR 31 Μαΐου 2022, ECLI:NL:HR:2022:808). Το δικαστήριο μπορεί να προβεί σε αυτόν τον συμψηφισμό ακόμη και όταν η δήμευση δεν είναι ακόμη οριστική, αλλά δεν υποχρεούται να το κάνει· εάν δεν το κάνει, ο καταδικασθείς μπορεί να ζητήσει τη μείωση της υποχρέωσης μόλις η δήμευση καταστεί αμετάκλητη (άρθρο 6:6:26 Sv).
Αρκετά άτομα που εμπλέκονται
Όταν περισσότερα του ενός πρόσωπα αποκόμισαν το πλεονέκτημα, το άρθρο 36e Sr επιτρέπει στο δικαστήριο είτε να επιβάλει αλληλέγγυα και εις ολόκληρον ευθύνη είτε να κατανείμει το πλεονέκτημα μεταξύ τους. Η αλληλέγγυα και εις ολόκληρον ευθύνη σημαίνει ότι ο καθένας μπορεί να διωχθεί για το σύνολο — μια σοβαρή έκθεση σε ομαδικές υποθέσεις, που αξίζει να αμφισβητηθεί νωρίς με αποδεικτικά στοιχεία για το τι πραγματικά έλαβε κάθε συμμετέχων. Δεν πρόκειται για παράλειψη: η εισαγγελία πρέπει να αποδείξει ότι οι εμπλεκόμενοι λειτουργούσαν ως οικονομική μονάδα. Όταν αυτή η μονάδα, ή ένα κοινό σύνολο περιουσιακών στοιχείων, λείπει, το δικαστήριο αποδίδει το πλεονέκτημα αναλογικά ή ανάλογα με το πού κατέληξε πραγματικά.
Μείωση
Το δικαστήριο μπορεί να ορίσει το ποσό χαμηλότερο από το εκτιμώμενο πλεονέκτημα, κατόπιν αιτιολογημένου αιτήματος του εναγομένου ή αυτεπαγγέλτως, λαμβάνοντας υπόψη την τρέχουσα και την προβλέψιμη ικανότητα πληρωμής. Η αδυναμία πληρωμής αποτελεί ζωντανό επιχείρημα κατά την ίδια την ακροαματική διαδικασία, όχι μόνο αργότερα.
Η υπερβολική διάρκεια των διαδικασιών είναι μια δεύτερη οδός: σε περίπτωση παραβίασης της εγγύησης εύλογου χρόνου του άρθρου 6 της ΕΣΔΑ, το ποσό μειώνεται. Το πλαίσιο είναι το HR 17 Ιουνίου 2008, ECLI:NL:HR:2008:BD2578, το οποίο καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο λειτουργεί η μείωση σε υποθέσεις δήμευσης.
Μείωση ή διαγραφή μπορεί επίσης να ζητηθεί από το δικαστήριο κατά την εκτέλεση, σύμφωνα με το άρθρο 6:6:26 Sv.
Εκτέλεση και κράτηση που δεν εξοφλεί το χρέος
Μόλις η εντολή οριστικοποιηθεί, η είσπραξη είναι διοικητική και διαρκής. Είναι δυνατές οι ρυθμίσεις πληρωμής, η ανάκτηση ακολουθεί τη λογική της αστικής επιβολής και τα περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε προληπτική κατάσχεση εφαρμόζονται στο χρέος.
Εάν δεν καταβληθεί η πληρωμή, ο εισαγγελέας μπορεί να υποβάλει αίτηση στο δικαστήριο για gijzeling — αναγκαστική κράτηση — βάσει του άρθρου 6:6:25 Sv. Σύμφωνα με το άρθρο 36e Sr, το δικαστήριο ορίζει μέγιστη προθεσμία κατά την επιβολή της εντολής, η οποία υπολογίζεται με βάση το ποσό, με την επιφύλαξη του μέγιστου νόμιμου ορίου των τριών ετών. Δύο χαρακτηριστικά έχουν σημασία:
- Είναι καταναγκαστικό, όχι τιμωρητικό: ένα μέσο πίεσης σε κάποιον που μπορεί να πληρώσει αλλά δεν θα το κάνει.
- Δεν σβήνει το χρέος. Σε αντίθεση με μια προκαθορισμένη ποινή που αντικαθιστά πρόστιμο, η έκτιση της ποινής του όμηρος αφήνει την υποχρέωση πληρωμής άθικτη. Κάποιος που εκτίζει το μέγιστο ποσό εξακολουθεί να οφείλει το πλήρες ποσό.
Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο τα χρέη από κατασχέσεις ακολουθούν τους ανθρώπους για δεκαετίες και γι' αυτό πρέπει να καταπολεμηθούν στο στάδιο της εκτίμησης και όχι στο στάδιο της είσπραξης.
Τρίτα μέρη: εταιρείες, σύζυγοι και δανειστές
Εάν η περιουσία σας έχει κατασχεθεί εις βάρος κάποιου άλλου, η διαδικασία είναι η ίδια αγωγή βάσει του άρθρου 552a Sv, η οποία κατατίθεται ως ενδιαφερόμενο μέρος. Το δικαστήριο πρέπει να εξετάσει, πριν αποφασίσει, εάν οποιοσδήποτε άλλος εκτός από τον ενάγοντα θα πρέπει να θεωρηθεί ενδιαφερόμενο μέρος.
Το κριτήριο για την αξίωση τρίτου προσώπου επί αντικειμένου που κατασχέθηκε βάσει του άρθρου 94a Sv είναι απαιτητικό: στην υπόθεση ECLI:NL:HR:2010:BL2823, το Ανώτατο Δικαστήριο το διατύπωσε ως το κατά πόσον είναι πέραν πάσης αμφιβολίας ότι ο ενάγων είναι ο ιδιοκτήτης.
- Μια εταιρία των οποίων οι λογαριασμοί ή οι μετοχές έχουν δεσμευτεί επειδή ένας διευθυντής είναι ύποπτος, θα πρέπει να τεκμηριώνουν τον διαχωρισμό των εταιρικών περιουσιακών στοιχείων και της εμπορικής ζημίας.
- Ένας/μία σύζυγος ή σύντροφος πρέπει να αντιμετωπίσει το ζήτημα της περιουσιακής κατάστασης των συζύγων: στο πλαίσιο ενός καθεστώτος κοινοκτημοσύνης περιουσιακών στοιχείων, το επιχείρημα ότι ένα περιουσιακό στοιχείο είναι αποκλειστικά «δικό τους» είναι πολύ πιο δύσκολο.
- Δανειστής ή ασφαλισμένο μέρος θα πρέπει να προσκομίσει αμέσως την τεκμηρίωση του δανείου και των εξασφαλίσεων· μια τεκμηριωμένη, προϋπάρχουσα θέση εξασφάλισης με όρους πλήρους ανταγωνισμού είναι η ισχυρότερη περίπτωση τρίτου μέρους που υπάρχει.
Φόρος και η αξίωση του θύματος
Φόρος. Το εισόδημα δεν διαφεύγει της φορολογίας επειδή αποκτήθηκε παράνομα. Οι φορολογικές αρχές μπορούν να το υπολογίσουν ανεξάρτητα από την ποινική υπόθεση και η ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ των δύο είναι φυσιολογική. Μια εντολή δήμευσης και μια φορολογική εκτίμηση για το ίδιο εισόδημα μπορούν να συνυπάρχουν, επομένως οι ποινικές, οι φορολογικές και οι δήμευτικές θέσεις πρέπει να συντονίζονται από την αρχή: οι παραχωρήσεις σε ένα φόρουμ διαβάζονται και στα άλλα. Η πληρωμή της εντολής δεν προσφέρει καμία ελάφρυνση ούτε από φορολογικής άποψης: το άρθρο 3.14 του Νόμου περί Φορολογίας Εισοδήματος του 2001 (Wet IB 2001) εξαιρεί ρητά τα πρόστιμα και τις πληρωμές που πραγματοποιούνται βάσει εντολής δήμευσης από την έκπτωση ως επιχειρηματικά έξοδα.
Το θύμα. Η δήμευση έχει χαρακτήρα επανορθωτικού, όχι δεύτερη τιμωρία, και το Κράτος δεν εισπράττει δύο φορές το ίδιο χρηματικό ποσό. Το άρθρο 36ε παράγραφος ορίζει ότι τα ποσά που επιδικάζονται στους ζημιωθέντες και οι υποχρεώσεις καταβολής στο Κράτος για το όφελός τους αφαιρούνται από το ποσό της δήμευσης. Όταν ο ζημιωθείς έχει συμμετάσχει στην ποινική διαδικασία, η αποζημίωση αυτή θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη στον υπολογισμό σκόπιμα.
Σημείωση σχετικά με τον επερχόμενο Κώδικα Ποινικής Δικονομίας
Ο ανακωδικοποιημένος Wetboek van Strafvordering ψηφίστηκε από τη Γερουσία στις 24 Φεβρουαρίου 2026 και δημοσιεύθηκε στην Staatsblad στις 13 Μαρτίου 2026. Τίθεται σε ισχύ σε ημερομηνία που ορίζεται με βασιλικό διάταγμα και το σχέδιο είναι οι ιδρυτικοί νόμοι και οι συμπληρωματικοί νόμοι να τεθούν σε ισχύ την ίδια στιγμή και όχι βιβλίο προς βιβλίο. Η ημερομηνία που προβλέπεται επί του παρόντος από την κυβέρνηση είναι η 1η Απριλίου 2029, αλλά μέχρι την έκδοση του εν λόγω διατάγματος δεν αλλάζει τίποτα. Όλα τα παραπάνω είναι γραμμένα στον Κώδικα που ισχύει σήμερα. Η αρίθμηση των άρθρων θα αλλάξει· η ουσία αναμένεται να μεταφερθεί.
Εάν έχουν κατασχεθεί περιουσιακά στοιχεία, διαπιστώστε αμέσως εάν ο λόγος είναι το άρθρο 94 Sv ή το άρθρο 94a Sv, λάβετε και ελέγξτε τα αρχεία εξουσιοδότησης και κατάσχεσης και ανακατασκευάστε την οικονομική εικόνα - νόμιμο εισόδημα, δάνεια, δωρεές, περιουσιακά στοιχεία στο εξωτερικό - πριν από τη σύνταξη της έκθεσης και όχι μετά. Οι οδηγοί ποινικού δικαίου μας καθορίζουν την ευρύτερη διαδικασία και η ομάδα ποινικής υπεράσπισης ενεργεί σε καταγγελίες κατάσχεσης και δήμευσης από την πρώτη ημέρα της έρευνας.
Μπορεί η αστυνομία να κατάσχει τον τραπεζικό μου λογαριασμό πριν απαγγελθούν κατηγορίες;
Ναι. Η συντηρητική κατάσχεση βάσει του άρθρου 94a Sv βασίζεται σε υποψία, όχι σε κατηγορία ή καταδίκη, και απαιτεί την άδεια του ανακριτή βάσει του άρθρου 103 Sv. Τα τραπεζικά υπόλοιπα αποτελούν περιουσιακά δικαιώματα και εμπίπτουν στον ορισμό των αντικειμένων. Δεν χρειάζεται να περιμένετε δίκη για να τα αμφισβητήσετε: μια αγωγή βάσει του άρθρου 552a Sv μπορεί να κατατεθεί αμέσως και να εκδικαστεί σε αίθουσα συνεδριάσεων.
Πώς υπολογίζεται το ποσό της κατάσχεσης;
Το δικαστήριο εκτιμά το πλεονέκτημα με βάση τα νόμιμα αποδεικτικά μέσα, συνήθως ξεκινώντας από την έκθεση των ερευνητών. Μπορεί να υπολογίσει συναλλαγή προς συναλλαγή ή να χρησιμοποιήσει αφηρημένες μεθόδους — μια ταμειακή κατάσταση που συγκρίνει τα χρήματα που εισέρχονται και τα χρήματα που εξέρχονται ή μια σύγκριση των περιουσιακών στοιχείων στην αρχή και στο τέλος μιας περιόδου. Τα έξοδα που σχετίζονται άμεσα με την τέλεση του αδικήματος μπορούν να αφαιρεθούν· τα γενικά έξοδα διαβίωσης και τα πρόστιμα μπορεί να μην αφαιρεθούν.
Είναι το κριτήριο απόδειξης το ίδιο όπως και για την καταδίκη;
Όχι, και αυτή είναι η κρίσιμη διαφορά. Μια καταδίκη απαιτεί νόμιμα και πειστικά αποδεικτικά στοιχεία. Μια εντολή δήμευσης απαιτεί από το δικαστήριο να εκτιμήσει το πλεονέκτημα βάσει των νόμιμων αποδεικτικών μέσων, το οποίο είναι ένα ουσιαστικά χαμηλότερο όριο. Σε υποθέσεις εκτεταμένης δήμευσης, το δικαστήριο μπορεί επίσης να βασιστεί σε τεκμήρια για έξι χρόνια δαπανών και αποκτήσεων, αφήνοντάς σας να λογοδοτήσετε για τα οικονομικά σας.
Τι θα συμβεί αν απλώς δεν μπορώ να πληρώσω;
Αίτηση για αδυναμία πληρωμής κατά την ίδια την ακροαματική διαδικασία κατάσχεσης: το δικαστήριο μπορεί να ορίσει χαμηλότερο ποσό λαμβάνοντας υπόψη την τρέχουσα και προβλέψιμη ικανότητά σας να πληρώσετε. Κατά την εκτέλεση, μπορεί επίσης να ζητηθεί μείωση ή διαγραφή από το δικαστήριο. Η μη λήψη αδράνειας είναι η χειρότερη επιλογή, επειδή ο εισαγγελέας μπορεί να ζητήσει αναγκαστική κράτηση και η έκτιση της δεν εξοφλεί το χρέος.
Τα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας μου δεσμεύτηκαν εξαιτίας του επιχειρηματικού μου εταίρου. Τι μπορώ να κάνω;
Υποβάλετε καταγγελία βάσει του άρθρου 552a Sv ως ενδιαφερόμενο μέρος. Το άρθρο 94a Sv επιτρέπει την κατάσχεση περιουσίας τρίτου μόνο υπό αυστηρούς σωρευτικούς όρους σχετικά με την προέλευση των αντικειμένων, την πρόθεση παρεμπόδισης της ανάκτησης και τη γνώση του τρίτου. Το κριτήριο ιδιοκτησίας για τρίτους είναι απαιτητικό, επομένως προσκομίστε αμέσως σύγχρονη τεκμηρίωση — λογαριασμούς, συμβόλαια, εγγύηση.
Η φυλάκιση για το αδίκημα τερματίζει την αξίωση χρημάτων;
Όχι. Η ποινή και η εντολή δήμευσης είναι ξεχωριστές. Η δήμευση είναι ένα επανορθωτικό μέτρο που επιβάλλεται με δική του διαδικασία βάσει των άρθρων 511β έως 511ι του Νόμου περί Αστυνομίας και δημιουργεί χρέος προς το Κράτος που παραμένει σε ισχύ μετά την ποινή. Η αναγκαστική κράτηση για μη πληρωμή δεν το εξαλείφει. Οι μόνες βιώσιμες λύσεις είναι μια χαμηλότερη εκτίμηση, μια μείωση, ένας διακανονισμός ή μια πληρωμή.
