Εισαγωγή
Στην ταχέως εξελισσόμενη κοινωνία μας, τα κρυπτονομίσματα γίνονται όλο και πιο δημοφιλή. Επί του παρόντος, υπάρχουν πολλοί τύποι κρυπτονομισμάτων, όπως το Bitcoin, το Ethereum και το Litecoin. Τα κρυπτονομίσματα είναι αποκλειστικά ψηφιακά και τα νομίσματα και η τεχνολογία διατηρούνται ασφαλή χρησιμοποιώντας την τεχνολογία blockchain. Αυτή η τεχνολογία διατηρεί ένα ασφαλές αρχείο κάθε συναλλαγής σε ένα μέρος. Κανείς δεν ελέγχει το blockchain, καθώς αυτές οι αλυσίδες είναι αποκεντρωμένες σε κάθε υπολογιστή που διαθέτει πορτοφόλι κρυπτονομισμάτων.
Η τεχνολογία Blockchain παρέχει επίσης ανωνυμία στους χρήστες κρυπτονομισμάτων. Η έλλειψη ελέγχου και η ανωνυμία των χρηστών θα μπορούσε να θέσει ορισμένους κινδύνους για τους επιχειρηματίες που θέλουν να χρησιμοποιήσουν κρυπτονομίσματα στην εταιρεία τους. Αυτό το άρθρο αποτελεί συνέχεια του προηγούμενου άρθρου μας, «Cryptocurrency: οι νομικές πτυχές μιας επαναστατικής τεχνολογίας». Ενώ αυτό το προηγούμενο άρθρο προσέγγισε κυρίως τις γενικές νομικές πτυχές του κρυπτονομίσματος, αυτό το άρθρο επικεντρώνεται στους κινδύνους που ενδέχεται να αντιμετωπίσουν οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων όταν ασχολούνται με την κρυπτογράφηση και τη σημασία της συμμόρφωσης.
Κίνδυνος υποψίας νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες
Ενώ η κρυπτογράφηση κερδίζει δημοτικότητα, εξακολουθεί να μην ρυθμίζεται στις Κάτω Χώρες και στην υπόλοιπη Ευρώπη. Οι νομοθέτες εργάζονται για την εφαρμογή λεπτομερών κανονισμών, αλλά αυτή θα είναι μια μακρά διαδικασία. Ωστόσο, τα ολλανδικά εθνικά δικαστήρια έχουν ήδη εκδώσει αρκετές αποφάσεις σε υποθέσεις που αφορούν την κρυπτογράφηση. Αν και μερικές αποφάσεις αφορούσαν το νομικό καθεστώς του κρυπτονομίσματος, οι περισσότερες υποθέσεις ήταν εντός του εγκληματικού φάσματος. Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες έπαιξε μεγάλο ρόλο σε αυτές τις αποφάσεις.
Το ξέπλυμα χρήματος είναι μια πτυχή που πρέπει να ληφθεί υπόψη για να διασφαλιστεί ότι ο οργανισμός σας δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ολλανδικού Ποινικού Κώδικα. Το ξέπλυμα βρώμικου χρήματος είναι μια αξιόποινη πράξη σύμφωνα με το ολλανδικό ποινικό νόμος. Αυτό ορίζεται στα άρθρα 420bis, 420ter και 420 του ολλανδικού Ποινικού Κώδικα. Το ξέπλυμα χρήματος αποδεικνύεται όταν ένα άτομο αποκρύπτει την πραγματική φύση, προέλευση, αποξένωση ή μετατόπιση ενός συγκεκριμένου αγαθού ή κρύβει ποιος είναι ο δικαιούχος ή ο κάτοχος του αγαθού, ενώ γνωρίζει ότι το αγαθό προέρχεται από εγκληματικές δραστηριότητες.
Ακόμη και όταν ένα άτομο δεν γνώριζε ρητά το γεγονός ότι το αγαθό προήλθε από εγκληματικές δραστηριότητες, αλλά θα μπορούσε εύλογα να υποθέσει ότι αυτό συνέβαινε, μπορεί να κριθεί ένοχο για ξέπλυμα βρώμικου χρήματος. Οι πράξεις αυτές τιμωρούνται με φυλάκιση μέχρι τέσσερα χρόνια (για γνώση της εγκληματικής προέλευσης), φυλάκιση μέχρι ένα έτος (για εύλογη τεκμήρια) ή χρηματική ποινή μέχρι 67.000 ευρώ. Αυτό ορίζεται στο άρθρο 23 του ολλανδικού ποινικού κώδικα. Ένα άτομο που συνηθίζει το ξέπλυμα βρώμικου χρήματος μπορεί να φυλακιστεί έως και έξι χρόνια.
Ακολουθούν μερικά παραδείγματα στα οποία τα ολλανδικά δικαστήρια εξέδωσαν τη χρήση κρυπτογράφησης:
- Υπήρξε μια υπόθεση στην οποία ένα άτομο κατηγορήθηκε για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Έλαβε χρήματα που αποκτήθηκαν μετατρέποντας bitcoin σε χρήματα fiat. Αυτά τα bitcoin αποκτήθηκαν μέσω του σκοτεινού ιστού, στον οποίο κρύβονται οι διευθύνσεις IP των χρηστών. Οι έρευνες έδειξαν ότι ο σκοτεινός ιστός χρησιμοποιείται σχεδόν αποκλειστικά για την εμπορία παράνομων αγαθών, τα οποία πρέπει να πληρωθούν με bitcoin. Ως εκ τούτου, το δικαστήριο υπέθεσε ότι τα bitcoin που αποκτήθηκαν μέσω του σκοτεινού ιστού είναι εγκληματικής προέλευσης. Το δικαστήριο δήλωσε ότι ο ύποπτος έλαβε χρήματα που αποκτήθηκαν μετατρέποντας bitcoin εγκληματικής προέλευσης σε χρήματα fiat. Ο ύποπτος γνώριζε ότι τα bitcoin είναι συχνά εγκληματικής προέλευσης. Ωστόσο, δεν διερεύνησε την προέλευση των χρημάτων fiat που έλαβε. Ως εκ τούτου, δέχτηκε εν γνώσει του τη σημαντική πιθανότητα τα χρήματα που έλαβε να αποκτήθηκαν μέσω παράνομων δραστηριοτήτων. Καταδικάστηκε για ξέπλυμα χρήματος. [1]
- Σε αυτήν την περίπτωση, η Fiscal Information and Investigation Service (στα ολλανδικά: FIOD) ξεκίνησε μια έρευνα σχετικά με τους εμπόρους bitcoin. Ο ύποπτος, στην περίπτωση αυτή, παρείχε bitcoin στους εμπόρους και τα μετέτρεψε σε χρήματα fiat. Ο ύποπτος χρησιμοποίησε ένα διαδικτυακό πορτοφόλι στο οποίο κατατέθηκαν πολλά ποσά bitcoin, τα οποία προέρχονταν από τον σκοτεινό ιστό. Όπως αναφέρθηκε στην παραπάνω περίπτωση, αυτά τα bitcoin θεωρούνται παράνομης προέλευσης. Ο ύποπτος αρνήθηκε να παράσχει διευκρινίσεις σχετικά με την προέλευση των bitcoin. Το δικαστήριο δήλωσε ότι ο ύποπτος γνώριζε πολύ καλά την παράνομη προέλευση των bitcoin, αφού πήγε σε εμπόρους που εγγυώνται την ανωνυμία των πελατών τους και ζητούν από την αρμόδια αρχή την υπηρεσία αυτή. Ως εκ τούτου, το δικαστήριο δήλωσε ότι η πρόθεση του υπόπτου μπορεί να τεθεί υπόθεση. Καταδικάστηκε για ξέπλυμα χρήματος. [2]
- Η επόμενη περίπτωση αφορά μια ολλανδική τράπεζα, την ING. Η ING συνήψε τραπεζικό συμβόλαιο με έναν έμπορο bitcoin. Ως τράπεζα, η ING έχει ορισμένες υποχρεώσεις παρακολούθησης και διερεύνησης. Ανακάλυψαν ότι ο πελάτης τους χρησιμοποίησε μετρητά για να αγοράσει bitcoin για τρίτους. Η ING τερμάτισε τη σχέση τους, καθώς η προέλευση των πληρωμών σε μετρητά δεν μπορεί να ελεγχθεί και τα χρήματα θα μπορούσαν ενδεχομένως να ληφθούν μέσω παράνομων δραστηριοτήτων. Η ING αισθάνθηκε ότι δεν ήταν πλέον σε θέση να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της KYC, καθώς δεν μπορούσαν να εγγυηθούν ότι οι λογαριασμοί τους δεν χρησιμοποιήθηκαν για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και για την αποφυγή κινδύνων που αφορούν την ακεραιότητα. Το δικαστήριο δήλωσε ότι ο πελάτης της ING ήταν ανεπαρκής για να αποδείξει ότι τα χρήματα σε μετρητά ήταν νόμιμης προέλευσης. Επομένως, επιτράπηκε στην ING να τερματίσει την τραπεζική σχέση. [3]
Αυτές οι κρίσεις δείχνουν ότι η συνεργασία με την κρυπτογράφηση μπορεί να ενέχει κίνδυνο όταν πρόκειται για συμμόρφωση. Όταν η προέλευση του κρυπτονομίσματος είναι άγνωστη και το νόμισμα μπορεί να προέρχεται από τον σκοτεινό ιστό, μπορεί εύκολα να προκύψει υποψία για ξέπλυμα χρήματος.
Υπεύθυνος Συμμόρφωσης
Δεδομένου ότι το κρυπτονόμισμα δεν έχει ακόμη ρυθμιστεί και η ανωνυμία στις συναλλαγές διασφαλίζεται, είναι ένα ελκυστικό μέσο πληρωμής που χρησιμοποιείται για εγκληματικές δραστηριότητες. Επομένως, το κρυπτονόμισμα έχει κάποιου είδους αρνητική χροιά στην Ολλανδία. Αυτό φαίνεται επίσης από το γεγονός ότι η Ολλανδική Αρχή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών και Αγορών συμβουλεύει να μην πραγματοποιείτε συναλλαγές σε κρυπτονομίσματα. Δηλώνουν ότι η χρήση κρυπτονομισμάτων εγκυμονεί κινδύνους όσον αφορά τα οικονομικά εγκλήματα, καθώς μπορεί εύκολα να προκύψουν ξέπλυμα χρήματος, εξαπάτηση, απάτη και χειραγώγηση.
[4] Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να είστε πολύ ακριβείς ως προς τη συμμόρφωση όταν ασχολείστε με κρυπτονομίσματα. Πρέπει να είστε σε θέση να αποδείξετε ότι το κρυπτονόμισμα που λαμβάνετε δεν λαμβάνεται μέσω παράνομων δραστηριοτήτων. Πρέπει να είστε σε θέση να αποδείξετε ότι πραγματικά ερευνήσατε την προέλευση του κρυπτονομίσματος που λάβατε. Αυτό θα μπορούσε να αποδειχθεί δύσκολο για τα άτομα που χρησιμοποιούν κρυπτονομίσματα είναι συχνά μη αναγνωρίσιμα. Πολύ συχνά, όταν το ολλανδικό δικαστήριο έχει μια απόφαση σχετικά με τα κρυπτονομίσματα, είναι εντός του ποινικού φάσματος.
Προς το παρόν, οι αρχές δεν παρακολουθούν ενεργά το εμπόριο κρυπτονομισμάτων. Ωστόσο, τα κρυπτονομίσματα έχουν την προσοχή τους. Επομένως, όταν μια εταιρεία έχει σχέση με κρυπτονομίσματα, οι αρχές θα είναι ιδιαίτερα προσεκτικές. Οι αρχές πιθανότατα θα θέλουν να μάθουν πώς αποκτάται το κρυπτονόμισμα και ποια είναι η προέλευση του νομίσματος. Εάν δεν μπορείτε να απαντήσετε σωστά σε αυτές τις ερωτήσεις, μπορεί να προκύψουν υποψίες για ξέπλυμα βρώμικου χρήματος ή άλλα ποινικά αδικήματα και μπορεί να ξεκινήσει έρευνα σχετικά με τον οργανισμό σας.
Ρύθμιση του κρυπτονομίσματος
Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, τα κρυπτονομίσματα δεν έχουν ακόμη ρυθμιστεί. Ωστόσο, το εμπόριο και η χρήση κρυπτονομισμάτων πιθανότατα θα ρυθμίζονται αυστηρά, λόγω των εγκληματικών και οικονομικών κινδύνων που συνεπάγεται το κρυπτονομίσματα. Η ρύθμιση των κρυπτονομισμάτων είναι ένα θέμα συζήτησης σε όλο τον κόσμο. Το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (οργανισμός των Ηνωμένων Εθνών που εργάζεται για την παγκόσμια νομισματική συνεργασία, τη διασφάλιση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας και τη διευκόλυνση του διεθνούς εμπορίου) ζητά παγκόσμιο συντονισμό για τα κρυπτονομίσματα, καθώς προειδοποίησε για οικονομικούς και εγκληματικούς κινδύνους.
[5] Η Ευρωπαϊκή Ένωση συζητά εάν θα ρυθμίσει ή θα παρακολουθήσει τα κρυπτονομίσματα, αν και δεν έχουν ακόμη δημιουργήσει συγκεκριμένη νομοθεσία. Επιπλέον, η ρύθμιση των κρυπτονομισμάτων αποτελεί αντικείμενο συζήτησης σε πολλές μεμονωμένες χώρες, όπως η Κίνα, η Νότια Κορέα και η Ρωσία. Αυτές οι χώρες λαμβάνουν ή θέλουν να λάβουν μέτρα προκειμένου να θεσπίσουν κανόνες σχετικά με τα κρυπτονομίσματα. Στην Ολλανδία, η Αρχή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών και Αγορών έχει επισημάνει ότι οι εταιρείες επενδύσεων έχουν γενικό καθήκον προσοχής όταν προσφέρουν συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης Bitcoin σε ιδιώτες επενδυτές στην Ολλανδία.
Αυτό συνεπάγεται ότι αυτές οι εταιρείες επενδύσεων πρέπει να φροντίζουν για το συμφέρον των πελατών τους με επαγγελματικό, δίκαιο και έντιμο τρόπο.[6] Η παγκόσμια συζήτηση για τη ρύθμιση των κρυπτονομισμάτων δείχνει ότι πολλοί οργανισμοί πιστεύουν ότι είναι απαραίτητο να θεσπιστεί τουλάχιστον κάποιο είδος νομοθεσίας.
Συμπέρασμα
Είναι ασφαλές να πούμε ότι το κρυπτονόμισμα ανθεί. Ωστόσο, οι άνθρωποι φαίνεται να ξεχνούν ότι η εμπορία και η χρήση αυτών των νομισμάτων μπορεί επίσης να συνεπάγεται ορισμένους κινδύνους. Προτού το καταλάβετε, μπορεί να εμπίπτετε στο πεδίο εφαρμογής του ολλανδικού Ποινικού Κώδικα όταν ασχολείστε με κρυπτονομίσματα. Αυτά τα νομίσματα συνδέονται συχνά με εγκληματικές δραστηριότητες, ιδίως με ξέπλυμα βρώμικου χρήματος. Επομένως, η συμμόρφωση είναι πολύ σημαντική για εταιρείες που δεν επιθυμούν να διωχθούν για ποινικά αδικήματα.
Η γνώση της προέλευσης των κρυπτονομισμάτων παίζει μεγάλο ρόλο σε αυτό. Δεδομένου ότι τα κρυπτονομίσματα έχουν μια κάπως αρνητική χροιά, χώρες και οργανισμοί συζητούν για το αν θα θεσπίσουν ή όχι κανονισμούς σχετικά με τα κρυπτονομίσματα. Αν και ορισμένες χώρες έχουν ήδη λάβει μέτρα για τη ρύθμιση, μπορεί να χρειαστεί ακόμη αρκετός χρόνος για να επιτευχθεί η παγκόσμια ρύθμιση. Ως εκ τούτου, είναι πολύ σημαντικό για τις εταιρείες να είναι προσεκτικές όταν ασχολούνται με κρυπτονομίσματα και να φροντίζουν να δίνουν προσοχή στη συμμόρφωση.
Επικοινωνία
Εάν έχετε ερωτήσεις ή σχόλια μετά την ανάγνωση αυτού του άρθρου, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε με τη Ruby van Kersbergen, δικηγόρο στο Law & More μέσω [προστασία μέσω email], ή ο Τομ Μίβις, δικηγόρος στο Law & More μέσω [προστασία μέσω email]ή καλέστε στο +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, «Reële cryptocurrencies», https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Έκθεση Fintech και Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες: Αρχικές εκτιμήσεις, Διεθνές Νομισματικό Ταμείο 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, «Bitcoin Futures: AFM op», https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
