Εσωτερική Ευθύνη Διευθυντών 2:9 Επεξήγηση DCC

Εισαγωγή

Το άρθρο 2:9 του Αστικού Κώδικα ρυθμίζει την ευθύνη των εσωτερικών διευθυντών: ένας διευθυντής μπορεί να θεωρηθεί προσωπικά υπεύθυνος έναντι της ίδιας της εταιρείας σε περίπτωση ακατάλληλης εκτέλεσης καθηκόντων και εάν έχει σοβαρό πταίσμα. Αυτή η διάταξη αποτελεί τη βάση για τη σχέση μεταξύ διευθυντών και νομικών οντοτήτων στο ολλανδικό εταιρικό δίκαιο· για τον σκοπό αυτό, ο νόμος αναφέρεται στην προσεκτική εκτέλεση των καθηκόντων που μπορεί να αναμένεται από έναν διευθυντή.

Η έννοια της «ορθής διαχείρισης» είναι πολύπλοκη και έχει ποικίλες νομικές και οργανωτικές ερμηνείες. Η έννοια αυτή χρησιμοποιείται για να υποδείξει τον βαθμό φροντίδας και ευθύνης που απαιτείται από τα διευθυντικά στελέχη κατά τη λήψη αποφάσεων και τη διαχείριση κινδύνων.

Η διάκριση με την εξωτερική ευθύνη είναι απαραίτητη. Η εσωτερική ευθύνη αφορά τη ζημία που υφίσταται η εταιρεία ως αποτέλεσμα των ενεργειών του δικού της διευθυντή, ενώ η εξωτερική ευθύνη αφορά ζημίες τρίτων ή πιστωτών που έχουν υποστεί ζημία. Η εξωτερική ευθύνη, από την άλλη πλευρά, αφορά αξιώσεις τρίτων, όπως πιστωτών, βάσει των άρθρων 2:138/148 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα σε περίπτωση πτώχευσης ή του άρθρου 6:162 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα σχετικά με παράνομες πράξεις.

Αυτή η επεξήγηση απευθύνεται κυρίως σε διευθυντές ιδιωτικών εταιρειών περιορισμένης ευθύνης, ανώνυμων εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων που επιθυμούν να κατανοήσουν τους κινδύνους προσωπικής ευθύνης τους. Οι εποπτικοί διευθυντές, οι μέτοχοι και οι νομικοί σύμβουλοι θα βρουν επίσης πρακτική καθοδήγηση εδώ. Οι διευθυντές έχουν την υποχρέωση να εκτελούν τα νόμιμα και συμβατικά τους καθήκοντα με τη δέουσα προσοχή. Η επιχειρηματικότητα συνεπάγεται ευθύνες, σύμφωνα με τις οποίες οι διευθυντές πρέπει να ενεργούν προς το συμφέρον της εταιρείας και να αποφεύγουν την απρόσεκτη συμπεριφορά που θα μπορούσε να βλάψει την εταιρεία ή τους πιστωτές της.

Βασική ερώτηση που απαντήθηκε: Σύμφωνα με το άρθρο 2:9 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα, ένας διευθυντής ευθύνεται εάν έχει εκτελέσει τα καθήκοντά του πλημμελώς και μπορεί να κατηγορηθεί σοβαρά για αυτό, με το νομικό πρόσωπο να είναι το μόνο μέρος που μπορεί να ασκήσει αγωγή. Τα κριτήρια εύλογης και δίκαιης μεταχείρισης διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στην αξιολόγηση του ορίου της σοβαρής υπαιτιότητας.

Βασικές πληροφορίες από αυτό το άρθρο:

• Το υψηλό όριο σοβαρής ευθύνης προστατεύει τις συνήθεις πολιτικές αποφάσεις
• Η συλλογική ευθύνη εφαρμόζεται στην περίπτωση διαχείρισης με πολλαπλά κεφάλια, με περιορισμένες δυνατότητες απαλλαγής.
• Συγκεκριμένες καταστάσεις όπως η κακή διοίκηση ή η παραβίαση των νομοθετικών διατάξεων αποτελούν τομείς κινδύνου.
• Η πρόληψη μέσω επαρκών δομών διακυβέρνησης είναι πιο αποτελεσματική από την άμυνα εκ των υστέρων
• Η σωστή διαχείριση κινδύνων και ο εσωτερικός έλεγχος είναι απαραίτητοι για την αποτροπή ακατάλληλης διαχείρισης και ευθύνης.
• Υπάρχει στενή σχέση μεταξύ της διαχείρισης κινδύνου, των εσωτερικών συστημάτων και των επιλογών πολιτικής που λαμβάνει το διοικητικό συμβούλιο.

Θεμελιώδεις αρχές του άρθρου 2:9 του ολλανδικού αστικού κώδικα

Το άρθρο 2:9 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα κωδικοποιεί το καθήκον επιμέλειας και τις υποχρεώσεις που έχει κάθε διευθυντής έναντι του νομικού προσώπου. Η παράγραφος 1 ορίζει ότι κάθε διευθυντής υποχρεούται να εκτελεί τα καθήκοντά του ορθά έναντι του νομικού προσώπου. Η παράγραφος 2 ορίζει ότι η ευθύνη του διευθυντή προκύπτει σε περίπτωση κακής διαχείρισης που συνδέεται με σοβαρή μομφή, με την εταιρεία ως τον αποκλειστικό ενάγοντα.

Ο όρος «ορθή εκτέλεση καθηκόντων» ερμηνεύεται από νομικούς όρους ως οι ενέργειες ενός διευθυντή όπως θα μπορούσαν να αναμένονται από έναν εύλογα ικανό και προσεκτικό διευθυντή. Αυτή η έννοια περιλαμβάνει την αξιολόγηση της συμπεριφοράς των διευθυντών με βάση τις περιστάσεις της υπόθεσης. Υπάρχει στενή σχέση μεταξύ του καθήκοντος επιμέλειας των διευθυντών και των επιλογών πολιτικής που κάνουν. Οι προσεκτικές και υπεύθυνες επιλογές πολιτικής είναι απαραίτητες για την τήρηση του νομικού προτύπου.

Ορθή Εκτέλεση Καθηκόντων

The νόμος επιβάλλει την υποχρέωση σε κάθε διευθυντή να εκτελεί τα καθήκοντά του σωστά. Αυτό το πρότυπο προκύπτει από την εμπιστευτική σχέση μεταξύ του διευθυντή και της νομικής οντότητας. Είναι ένα πρότυπο φροντίδας που απαιτεί από τον διευθυντή να θέτει τα συμφέροντα της εταιρείας πάνω απ' όλα.

Η ακατάλληλη διαχείριση συνίσταται στην παράλειψη άσκησης της απαιτούμενης προσοχής που θα ασκούσε ένας λογικός και έμπειρος διευθυντής στην ίδια περίπτωση.

Το κριτήριο είναι αυτό ενός λογικά ενεργού διευθυντή. Αυτό το κριτήριο ερωτά τι θα είχε κάνει ένας ικανός και προσεκτικός διευθυντής σε παρόμοιες συνθήκες. Η έννοια της «ορθής εκτέλεσης των καθηκόντων» σημαίνει ότι οι διευθυντές εκτελούν τα καθήκοντά τους με την προσοχή και την ευθύνη που αναμένεται από αυτούς. Επιπλέον, οι διευθυντές αναμένεται να ενεργούν πάντα προς το συμφέρον της εταιρείας και των πιστωτών της κατά την άσκηση των επιχειρηματικών τους δραστηριοτήτων και να εκπληρώνουν τις νομικές και συμβατικές τους υποχρεώσεις. Με αυτόν τον τρόπο, το δικαστήριο σταθμίζει τις διαθέσιμες πληροφορίες, τη φύση της εταιρείας και την ειδική κατάσταση στην οποία ελήφθη η απόφαση.

Σοβαρή μομφή ως κατώφλι

Δεν οδηγεί κάθε λάθος σε ευθύνη. Στην απόφαση Staleman/Van de Ven (ECLI:NL:HR:1997:ZC2243), το Ανώτατο Δικαστήριο έκρινε ότι μόνο η σοβαρή υπαιτιότητα μπορεί να οδηγήσει σε ευθύνη. Αυτό το υψηλό όριο σέβεται την πολιτική ελευθερία των διευθυντών και εμποδίζει κάθε δυσμενές αποτέλεσμα να οδηγήσει σε ευθύνη εκ των υστέρων. Η νομολογία έχει ορίσει περαιτέρω την έννοια του «ορθού»: ένα μέλος του διοικητικού συμβουλίου αναμένεται να ενεργεί ως ένα εύλογα ενεργό και έμπειρο μέλος του διοικητικού συμβουλίου, το οποίο, υπό τις ίδιες συνθήκες, θα είχε αποφύγει να λάβει την ίδια απόφαση.

Κατά την αξιολόγηση του κατά πόσον μπορεί να ασκηθεί μια επαρκώς σοβαρή κατηγορία, το δικαστήριο σταθμίζει όλες τις περιστάσεις της υπόθεσης. Με αυτόν τον τρόπο, το κριτήριο της εύλογης φύσης παίζει σημαντικό ρόλο στον προσδιορισμό του κατά πόσον οι ενέργειες του διευθυντή μπορούν να θεωρηθούν σοβαρά κατακριτέες. Η έννοια της «σοβαρής ευθύνης» σημαίνει ότι οι ενέργειες ή οι παραλείψεις του διευθυντή είναι τόσο αμελείς που ένα λογικά ενεργό μέλος του διοικητικού συμβουλίου δεν θα τις είχε διαπράξει. Σχετικοί παράγοντες περιλαμβάνουν τη φύση των δραστηριοτήτων που ασκεί η νομική οντότητα, τους κινδύνους που γενικά προκύπτουν από αυτές τις δραστηριότητες, την κατανομή καθηκόντων εντός του διοικητικού συμβουλίου, τυχόν κατευθυντήριες γραμμές, τις πληροφορίες που είναι διαθέσιμες ή που θα έπρεπε να είναι διαθέσιμες στο μέλος του διοικητικού συμβουλίου και τον τρόπο με τον οποίο το διοικητικό συμβούλιο θα μπορούσε εύλογα να λάβει την απόφασή του υπό τις δεδομένες συνθήκες.

Συλλογική ευθύνη

Στην περίπτωση ενός διοικητικού συμβουλίου με πολλαπλά μέλη, ισχύει η αρχή της συλλογικής ευθύνης. Καταρχήν, η ακατάλληλη διαχείριση από ένα μέλος του διοικητικού συμβουλίου καθιστά όλους τους συνδιευθυντές από κοινού και εις ολόκληρον υπεύθυνους για το σύνολο της ζημίας. Αυτό πηγάζει από την κοινή τους ευθύνη για τη συνολική πολιτική της εταιρείας. Επομένως, είναι πολύ σημαντικό να υπάρχει εύρυθμη λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου και της διαχείρισης κινδύνων εντός του οργανισμού, προκειμένου να αποτρέπεται η ακατάλληλη διαχείριση και η ευθύνη.

Ένα μεμονωμένο μέλος του διοικητικού συμβουλίου μπορεί να απαλλάξει τον εαυτό του αποδεικνύοντας ότι δεν φέρει προσωπική υπαιτιότητα και ότι δεν υπήρξε αμελής στη λήψη μέτρων για την αποτροπή των συνεπειών της ακατάλληλης διαχείρισης. Ωστόσο, αυτή η δυνατότητα απαλλαγής περιορίζεται στην περίπτωση καθηκόντων που είναι εγγενώς συλλογικά, όπως η χρηματοοικονομική εποπτεία ή η διαχείριση κινδύνων. Η συλλογική ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου σχετίζεται άμεσα με τη λειτουργία των εσωτερικών συστημάτων και διαδικασιών. Οι κανονισμοί του διοικητικού συμβουλίου που κατανέμουν τα καθήκοντα δεν απαλλάσσουν τους συναδέλφους διευθυντές από τη συλλογική τους ευθύνη για τέτοιες βασικές υποχρεώσεις, όπως η συμμόρφωση με τις νομικές και συμβατικές υποχρεώσεις.

Η συλλογική ευθύνη αποτελεί σημαντικό σημείο προσοχής: η νομολογία δείχνει ότι σε περίπου 40% των εσωτερικών αγωγών, η συλλογική ευθύνη είναι καθοριστική για την έκβαση της διαδικασίας.

Πρακτικοί τομείς εφαρμογής

Η εσωτερική ευθύνη των διευθυντών εκδηλώνεται σε συγκεκριμένες καταστάσεις που μπορούν να επηρεάσουν οποιοδήποτε διοικητικό συμβούλιο. Είναι πολύ σημαντικό να διασφαλίζεται σωστά η τάξη εντός της εταιρείας στον τομέα της διαχείρισης κινδύνων και του εσωτερικού ελέγχου, προκειμένου να αποτρέπεται η ακατάλληλη διαχείριση και η ευθύνη. Κατά την άσκηση των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου έχουν την ευθύνη να ενεργούν προσεκτικά προς το συμφέρον της εταιρείας και των πιστωτών της. Οι αποφάσεις σχετικά με τη διαχείριση κινδύνων και τυχόν αποκλίσεις από τις εσωτερικές οδηγίες σχετίζονται άμεσα με την επιμέλεια και τις υπεύθυνες επιλογές πολιτικής εντός του οργανισμού. Η πρακτική δείχνει ότι ορισμένες συμπεριφορές και παραλείψεις οδηγούν συστηματικά σε αξιώσεις ευθύνης. Οι πιο συνηθισμένοι τομείς κινδύνου συζητούνται παρακάτω.

Διαχείριση κινδύνου και εσωτερικός έλεγχος

Ένας διευθυντής υποχρεούται να θεσπίσει επαρκή συστήματα για τη διαχείριση κινδύνων και τον εσωτερικό έλεγχο. Αυτές οι υποχρεώσεις σημαίνουν ότι οι διευθυντές πρέπει να διασφαλίζουν ότι τα συστήματα και οι διαδικασίες είναι κατάλληλα για την αποτροπή ακατάλληλης διαχείρισης και ευθύνης. Η σημασία της τάξης στη διαχείριση κινδύνων και τον εσωτερικό έλεγχο είναι μεγάλη, επειδή η απουσία ή η δυσλειτουργία αυτών των συστημάτων μπορεί να οδηγήσει σε κακοδιαχείριση και προσωπική ευθύνη. Η φύση και το εύρος αυτών των συστημάτων εξαρτώνται από το μέγεθος και την πολυπλοκότητα της εταιρείας, αλλά η πλήρης απουσία τους σχεδόν σίγουρα θα οδηγήσει σε σοβαρή κριτική.

Η δομική αμέλεια στη χρηματοοικονομική διαχείριση αποτελεί κλασικό παράδειγμα εμφανούς ακατάλληλης διαχείρισης. Εάν η διοίκηση είναι τόσο ελλιπής που η διοίκηση δεν έχει επαρκή εικόνα της οικονομικής κατάστασης της εταιρείας, θα είναι δύσκολο για τον εν λόγω διευθυντή να υπερασπιστεί τον εαυτό του. Ως αποτέλεσμα, όχι μόνο η εταιρεία, αλλά και τρίτοι ή πιστωτές ενδέχεται να βρεθούν σε μειονεκτική θέση. Το δικαστήριο θα υποθέσει ότι ένας λογικά ενεργός διευθυντής θα είχε τουλάχιστον διασφαλίσει την αξιοπιστία των στοιχείων.

Παραδείγματα ακατάλληλης διαχείρισης περιλαμβάνουν:

• Προστασία Από
• Χρήση πόρων για ιδιωτικούς σκοπούς
• Ανεύθυνοι κίνδυνοι
• Αμέλεια σε βασικά ασφαλιστικά θέματα

Αποφάσεις χωρίς επαρκή έρευνα

Οι διοικητικές αποφάσεις απαιτούν επαρκή προετοιμασία. Πριν από τη λήψη σημαντικών αποφάσεων, οι διευθυντές πρέπει να ενημερώνονται για τα σχετικά γεγονότα και τους κινδύνους. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου έχουν την υποχρέωση να διεξάγουν προσεκτική έρευνα πριν από τη λήψη αποφάσεων. Μια απόφαση που λαμβάνεται χωρίς καμία έρευνα μπορεί να οδηγήσει σε σοβαρή κριτική εάν το αποτέλεσμα είναι δυσμενές. Μια κακώς μελετημένη συμφωνία με σημαντικό οικονομικό αντίκτυπο χωρίς έρευνα αγοράς μπορεί να οδηγήσει σε σοβαρή κριτική.

Ένα άλλο παράδειγμα αφορά τις επενδυτικές αποφάσεις όπου έχει παραμεληθεί η βασική δέουσα επιμέλεια. Παρόλο που το δικαστήριο διστάζει να αξιολογήσει αναδρομικά τις επιχειρηματικές αποφάσεις, ο τρόπος με τον οποίο ένα μέλος του διοικητικού συμβουλίου καταλήγει στην απόφασή του πράγματι αξιολογείται. Τέτοιες αποφάσεις μπορούν να θέσουν σε μειονεκτική θέση όχι μόνο την εταιρεία, αλλά και τρίτους ή πιστωτές. Η αγνόηση σαφών προειδοποιητικών σημαδιών ή η μη διεξαγωγή προφανούς έρευνας παραβιάζει την προστασία που συνήθως προσφέρει το υψηλό όριο.

Παραβίαση Εσωτερικών Κανονισμών

Η παραβίαση των νομοθετικών διατάξεων και των εσωτερικών κατευθυντήριων γραμμών μπορεί να οδηγήσει σε ευθύνη. Είναι πολύ σημαντικό να διατηρείται η τάξη στους εσωτερικούς κανόνες και τις διαδικασίες εντός της εταιρείας, προκειμένου να αποτρέπεται η ακατάλληλη διαχείριση και η ευθύνη. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου έχουν την υποχρέωση να συμμορφώνονται με τις νομοθετικές διατάξεις και άλλες συμβατικές υποχρεώσεις. Μια κατάσταση στην οποία ένα μέλος του διοικητικού συμβουλίου αγνοεί τις νομοθετικές απαιτήσεις έγκρισης της γενικής συνέλευσης για σημαντικές αποφάσεις αποτελεί ένα χαρακτηριστικό παράδειγμα αυτού. Άλλωστε, το καταστατικό περιέχει τους κανόνες βάσει των οποίων πρέπει να λειτουργεί το διοικητικό συμβούλιο.

Η δράση υπό συνθήκες σύγκρουσης συμφερόντων χωρίς την κοινοποίηση σε συναδέλφους διευθυντές ή στον μέτοχο δημιουργεί επίσης κίνδυνο ευθύνης. Η παραβίαση των εσωτερικών κανόνων μπορεί να οδηγήσει σε μειονεκτική θέση της εταιρείας ή τρίτων, για παράδειγμα επειδή υφίστανται ζημία ως αποτέλεσμα ακατάλληλης διαχείρισης. Ένας διευθυντής που θέτει τα δικά του συμφέροντα πάνω από αυτά της εταιρείας καθιστά τον εαυτό του ευάλωτο σε αξίωση βάσει του άρθρου 2:9 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα. Αυτό ισχύει και για περιπτώσεις όπου τα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας αποσύρονται για προσωπικό όφελος.

Πότε προκύπτει η ευθύνη;

Ο προσδιορισμός της ευθύνης βάσει του άρθρου 2:9 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα απαιτεί προσεκτική εξέταση διαφόρων προϋποθέσεων. Δεν οδηγούν όλες οι ελλείψεις σε μια επιτυχή αξίωση. Μια εταιρεία που επιθυμεί να θεωρήσει τον διευθυντή της υπεύθυνο πρέπει να πληροί ένα σημαντικό βάρος απόδειξης. Πρέπει να αποδειχθεί ότι η εταιρεία ή τρίτοι έχουν πράγματι υποστεί ζημία ως αποτέλεσμα των ενεργειών ή παραλείψεων του διευθυντή. Οι διευθυντές έχουν καθήκον να εκτελούν τα καθήκοντά τους με τη δέουσα προσοχή και προς το συμφέρον της εταιρείας. Η μη συμμόρφωση με αυτά τα καθήκοντα μπορεί να οδηγήσει σε ευθύνη. Επιπλέον, η ευθύνη απαιτεί να έχουν πληρωθεί οι νόμιμες προϋποθέσεις για την ευθύνη.

Αξιολόγηση Ακατάλληλης Διαχείρισης

Το δικαστήριο αξιολογεί εάν υπήρξε ακατάλληλη εκτέλεση καθηκόντων συγκρίνοντας τις ενέργειες του διευθυντή με αυτό που θα μπορούσε να αναμένεται από ένα λογικά ενεργό διευθυντή σε παρόμοιες συνθήκες. Το κριτήριο της εύλογης φύσης παίζει σημαντικό ρόλο σε αυτήν την αξιολόγηση, όπου εξετάζεται εάν οι ενέργειες είναι σοβαρά υπαίτιες. Η έννοια της «ακατάλληλης διαχείρισης» αναφέρεται σε ενέργειες ή παραλείψεις που δεν πληρούν το πρότυπο επιμέλειας που μπορεί να αναμένεται από ένα διευθυντή. Δεν υπάρχει νομικό τεκμήριο ακατάλληλης διαχείρισης· η εταιρεία πρέπει να αποδείξει ότι το πρότυπο έχει παραβιαστεί.

Οι υπερβολικοί κίνδυνοι χωρίς μέτρα μετριασμού μπορούν να οδηγήσουν σε ευθύνη. Η επιχειρηματικότητα ενέχει κινδύνους, αλλά η βάση επί της οποίας γίνονται δεκτοί αυτοί οι κίνδυνοι πρέπει να είναι υπερασπίσιμη. Η ακατάλληλη διαχείριση μπορεί να οδηγήσει σε μειονεκτική θέση της εταιρείας ή τρίτων λόγω των ενεργειών ή των παραλείψεων του διευθυντή. Ένας διευθυντής που θέτει ολόκληρη την εταιρεία σε κίνδυνο χωρίς διαφοροποίηση κινδύνου ή στρατηγική εξόδου μπορεί να ενεργεί ακατάλληλα.

Βήματα στις διαδικασίες αποζημίωσης ευθύνης

Οι διαδικασίες ευθύνης ακολουθούν ένα σταθερό σύστημα. Σε υποθέσεις που αφορούν την ευθύνη εσωτερικού διευθυντή βάσει του άρθρου 2:9 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα, τα μέρη πρέπει να λαμβάνουν σοβαρά υπόψη τις υποχρεώσεις τους να προσκομίζουν αποδεικτικά στοιχεία προκειμένου να τεκμηριώνουν τις θέσεις τους:

1. Προσδιορισμός της ζημιάς — Η εταιρεία πρέπει να αποδείξει με συγκεκριμένους όρους ότι έχει υποστεί ζημία και να ποσοτικοποιήσει αυτήν τη ζημία. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει καταστάσεις στις οποίες η εταιρεία ή τρίτοι έχουν υποστεί ζημία από ενέργειες ή παραλείψεις του διευθυντή. Στην πράξη, τα ποσά της ζημίας ποικίλλουν από δεκάδες χιλιάδες έως εκατομμύρια ευρώ, ανάλογα με το μέγεθος της εταιρείας και τη φύση του ισχυρισμού.
2. Αιτιατική σύνδεση — Πρέπει να υπάρχει επαρκής σύνδεσμος μεταξύ των ενεργειών του διευθυντή και της ζημίας που υπέστη. Το βάρος της απόδειξης για αυτό φέρει η εταιρεία.
3. Σοβαρή κατηγορία — Η εταιρεία πρέπει να τεκμηριώσει ότι ο διευθυντής φέρει σοβαρή ευθύνη. Αυτό αποτελεί το επίκεντρο πολλών διαδικασιών και απαιτεί ανάλυση όλων των σχετικών περιστάσεων.
4. Αθώωση — Στον εν λόγω διευθυντή δίνεται η ευκαιρία να αποδείξει ότι δεν φέρει προσωπική υπαιτιότητα ή ότι έχει λάβει επαρκή μέτρα. Στην περίπτωση συλλογικών καθηκόντων, η δυνατότητα αυτή είναι περιορισμένη.

Οι έρευνες των ειδικών παίζουν τακτικά ρόλο, ιδιαίτερα σε πολύπλοκα οικονομικά ζητήματα ή όταν απαιτούνται συγκεκριμένες γνώσεις του κλάδου. Τα νομικά έξοδα μπορεί να είναι σημαντικά, γεγονός που μερικές φορές ωθεί τα μέρη να συμβιβαστούν. Η πρακτική εμπειρία δείχνει ότι οι επιτυχείς αξιώσεις σε αμφισβητούμενες υποθέσεις είναι σπάνιες — εκτιμάται σε λιγότερο από 20-30% — αν και οι σύνδικοι συχνά κινούνται νομικά σε υποθέσεις πτώχευσης.

Σύγκριση Εσωτερικής έναντι Εξωτερικής Ευθύνης

Η διάκριση είναι σχετική στην πράξη: μια εταιρεία που επιθυμεί να θεωρήσει τον διευθυντή της υπεύθυνο για ζημία που υπέστη η ίδια θα κινήσει αγωγή βάσει του άρθρου 2:9 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα. Αυτό συνεπάγεται ζημία στην ίδια την εταιρεία, ενώ στην περίπτωση εξωτερικής ευθύνης, οι τρίτοι ή οι πιστωτές είναι αυτοί που ζημιώνονται από τις ενέργειες ή τις παραλείψεις του διευθυντή. Οι πιστωτές που θεωρούν τον διευθυντή υπεύθυνο για ζημία στην αξίωσή τους βασίζουν την υπόθεσή τους σε εξωτερικούς λόγους. Στην πτώχευση, ο σύνδικος μπορεί να ακολουθήσει και τις δύο οδούς, ανάλογα με τη φύση της ζημίας.

Στην περίπτωση εξωτερικής ευθύνης, ο διευθυντής συχνά διαδραματίζει επίσης ρόλο οφειλέτη της εταιρείας, όπου είναι υπεύθυνος για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων προς τους πιστωτές. Η μη εκπλήρωση αυτών των υποχρεώσεων, όπως η μη έγκαιρη εξόφληση χρεών ή η μη σωστή ενημέρωση των πιστωτών, μπορεί να οδηγήσει σε προσωπική ευθύνη εκ μέρους του διευθυντή.

Κοινά προβλήματα και λύσεις

Η πρακτική δείχνει επαναλαμβανόμενα μοτίβα σε καταστάσεις που οδηγούν σε εσωτερική ευθύνη των διευθυντών. Είναι πολύ σημαντικό να υπάρχουν διαδικασίες και εσωτερικοί έλεγχοι για την αποτροπή ακατάλληλης διαχείρισης. Τα διευθυντικά στελέχη πρέπει να εκπληρώνουν προσεκτικά τις νομικές και συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η ανεπαρκής παροχή πληροφοριών μπορεί να οδηγήσει σε μειονεκτική θέση της εταιρείας ή τρίτων. Η αναγνώριση αυτών των παγίδων επιτρέπει στα διευθυντικά στελέχη να λαμβάνουν προληπτικά μέτρα.

Ανεπαρκής παροχή πληροφοριών στους συναδέλφους διευθυντές

Εάν ένα μέλος του διοικητικού συμβουλίου αποκρύψει σχετικές πληροφορίες από τους συναδέλφους του, όλοι τους ενδέχεται να θεωρηθούν υπεύθυνοι για οποιαδήποτε προκύπτουσα ζημία. Η απόκρυψη πληροφοριών μπορεί να οδηγήσει σε μειονεκτική θέση της εταιρείας ή τρίτων, για παράδειγμα επειδή δεν είναι σε θέση να ανταποκριθούν σε κινδύνους εγκαίρως ή επειδή δεν εκπληρώνονται οι υποχρεώσεις. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου έχουν την υποχρέωση να ενημερώνουν πλήρως και έγκαιρα τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου για όλα τα σχετικά γεγονότα και εξελίξεις. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου θα δυσκολευτούν να απαλλάξουν τους εαυτούς τους εάν δεν έχουν υιοθετήσει ενεργό προσέγγιση στη συλλογή πληροφοριών.

Λύση: Εφαρμόστε επίσημες απαιτήσεις αναφοράς, σύμφωνα με τις οποίες κάθε διευθυντής αναφέρει περιοδικά γραπτώς το χαρτοφυλάκιό του. Καταγράψτε προσεκτικά τις συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου και καταγράψτε ποιες πληροφορίες κοινοποιήθηκαν και πότε. Οι κανονισμοί του διοικητικού συμβουλίου που περιέχουν ελάχιστες απαιτήσεις για την κοινοποίηση πληροφοριών παρέχουν προσφυγή σε επόμενες συζητήσεις σχετικά με το ποιος γνώριζε τι.

Ανεπαρκής παρακολούθηση των περιστατικών

Η μη επαρκής παρακολούθηση όταν προκύπτουν προβλήματα μπορεί από μόνη της να αποτελεί σοβαρή κριτική. Είναι πολύ σημαντικό να διατηρείται η τάξη εντός του οργανισμού, ώστε τα περιστατικά να παρακολουθούνται με δομημένο και αποτελεσματικό τρόπο. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου έχουν καθήκον να παρακολουθούν τα περιστατικά έγκαιρα και σωστά και να εκπληρώνουν τις νομικές και συμβατικές τους υποχρεώσεις. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για περιπτώσεις στις οποίες εντοπίζονται ουσιώδεις αδυναμίες στις επιχειρηματικές δραστηριότητες, αλλά δεν αντιμετωπίζονται.

Λύση: Καθιέρωση διαδικασιών κλιμάκωσης που καθορίζουν τον τρόπο διερεύνησης, αναφοράς και επίλυσης των περιστατικών. Καθιέρωση υποχρεώσεων διερεύνησης και παρακολούθηση της εφαρμογής τους. Μόλις εντοπιστεί ένα πρόβλημα, καταγραφή των μέτρων που ελήφθησαν για την προστασία της νομικής οντότητας από μελλοντικές αξιώσεις.

Παραπλανητική επικοινωνία κινδύνου

Η εσφαλμένη ή ελλιπής επικοινωνία σχετικά με τους κινδύνους προς τους μετόχους, τα εποπτικά στελέχη ή άλλα ενδιαφερόμενα μέρη μπορεί επίσης να οδηγήσει σε ευθύνη. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα όταν οι κίνδυνοι υποβαθμίζονται ή αποκρύπτονται. Η παραπλανητική επικοινωνία μπορεί να οδηγήσει σε μειονεκτική θέση της εταιρείας ή τρίτων, για παράδειγμα επειδή λαμβάνουν λανθασμένες αποφάσεις βάσει εσφαλμένων πληροφοριών. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου έχουν καθήκον να παρέχουν ακριβείς και πλήρεις πληροφορίες και να είναι διαφανή σχετικά με τους σχετικούς κινδύνους.

Λύση: Διασφαλίστε την ακριβή γνωστοποίηση του κινδύνου σε όλα τα σχετικά έγγραφα και παρουσιάσεις. Αποφύγετε την παρουσίαση της κατάστασης με ευνοϊκότερο τρόπο από αυτόν που δικαιολογείται. Σε περίπτωση αμφιβολίας σχετικά με την ουσιώδη σημασία ενός κινδύνου, συμβουλευτείτε εξειδικευμένο νομικό σύμβουλο. Η διαφάνεια αποτρέπει επακόλουθες κατηγορίες για απάτη.

Συμπέρασμα και επόμενα βήματα

Η εσωτερική ευθύνη των διευθυντών σύμφωνα με το άρθρο 2:9 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα βασίζεται σε δύο πυλώνες: την ακατάλληλη εκτέλεση καθηκόντων και τη σοβαρή υπαιτιότητα. Είναι πολύ σημαντικό τα συστήματα και οι διαδικασίες της εταιρείας να είναι σε τάξη, ώστε οι κίνδυνοι να εντοπίζονται και να διαχειρίζονται έγκαιρα. Τα διευθυντικά στελέχη πρέπει να εκπληρώνουν προσεκτικά τις νομικές και συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η ακατάλληλη διαχείριση μπορεί να οδηγήσει σε μειονεκτική θέση της εταιρείας ή τρίτων, γεγονός που μπορεί να οδηγήσει σε ευθύνη του διευθυντού. Το υψηλό όριο προστατεύει τα διευθυντικά στελέχη από την ευθύνη για συνήθεις επιχειρηματικές αποφάσεις που έχουν δυσμενή έκβαση, αλλά δεν προσφέρει ασυλία για σαφώς αμελή ή κατακριτέα συμπεριφορά.

Η συλλογική ευθύνη σημαίνει ότι οι συνάδελφοι διευθυντές μπορούν να ευθύνονται αλληλέγγυα και εις ολόκληρον, ακόμη και αν δεν εμπλέκονταν άμεσα στη συμπεριφορά που προκάλεσε τη ζημία. Το Ανώτατο Δικαστήριο έχει επίσης αποφανθεί ότι το πρότυπο για την εσωτερική ευθύνη ισχύει και όταν ένας μεμονωμένος μέτοχος θεωρεί υπεύθυνο ένα διευθυντή. Η απαλλαγή είναι δυνατή αλλά περιορισμένη, ειδικά στην περίπτωση εγγενώς συλλογικών καθηκόντων, όπως η χρηματοπιστωτική εποπτεία.

Συγκεκριμένα σημεία δράσης για τους διευθυντές:

1. Διασφάλιση επαρκών διοικητικών συστημάτων που παράγουν αξιόπιστες πληροφορίες εγκαίρως
2. Τεκμηρίωση της λήψης αποφάσεων και των πληροφοριών στις οποίες βασίζονται οι αποφάσεις
3. Αυστηρή συμμόρφωση με τις νομοθετικές διατάξεις και τις απαιτήσεις εσωτερικής έγκρισης
4. Εφαρμογή επίσημων διαδικασιών αναφοράς και κλιμάκωσης εντός του διοικητικού συμβουλίου
5. Σκεφτείτε την ασφάλιση D&O ως πρόσθετη προστασία.

Για περαιτέρω κατανόηση, τα θέματα της ευθύνης των εξωτερικών διευθυντών σε περίπτωση πτώχευσης (άρθρο 2:138/248 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα) και της ευθύνης που βασίζεται σε παράνομες πράξεις (άρθρο 6:162 του Ολλανδικού Αστικού Κώδικα) είναι σχετικά. Αυτές οι αρχές μπορεί να ισχύουν παράλληλα με την εσωτερική ευθύνη και η καθεμία απαιτεί τη δική της ανάλυση.

Πρόσθετες πηγές

Σχετική νομολογία:

• Ανώτατο Δικαστήριο 10 Ιανουαρίου 1997, ECLI:NL:HR:1997:ZC2243 (Staleman/Van de Ven) — θεμελιώδης κρίση σχετικά με το κριτήριο της σοβαρής ενοχής· η υπόθεση αυτή αφορά το ζήτημα του πότε ένα μέλος του διοικητικού συμβουλίου μπορεί να θεωρηθεί εσωτερικά υπεύθυνο για ακατάλληλη διαχείριση.
• Αποφάσεις του Επιμελητηρίου Επιχειρήσεων σχετικά με τις διαδικασίες έρευνας που μπορούν να αποτελέσουν την πραγματική βάση για τους ισχυρισμούς του Άρθρου 2:9

Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης:

• Διατάξεις σχετικά με τη διαχείριση κινδύνων και τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου (διατάξεις βέλτιστων πρακτικών σχετικά με τα καθήκοντα και τις μεθόδους εργασίας του διοικητικού συμβουλίου)
• Συστάσεις σχετικά με την παροχή πληροφοριών μεταξύ του διοικητικού συμβουλίου και του εποπτικού συμβουλίου

Πρακτικά εργαλεία:

• Λίστα ελέγχου των ευθυνών της διοίκησης ανά συνάντηση
• Πρότυπο κανονισμών διαχείρισης με κατανομή καθηκόντων και υποχρεώσεις υποβολής εκθέσεων
• Διαδικασία καταγραφής συγκρούσεων συμφερόντων