Τι αλλάζει το Wet toekomst pensioenen
Ο νόμος δεν αντικαθιστά τον Pensioenwet (Νόμο περί Συντάξεων). τον τροποποιεί, μαζί με τους φορολογικούς κανόνες που τον συνοδεύουν. Η αλλαγή που επιφέρει είναι ωστόσο θεμελιώδης: η υπόσχεση καθορισμένων παροχών στον δεύτερο πυλώνα εξαφανίζεται. Ενώ ένα σύστημα υπόσχονταν ένα ποσό, εκφρασμένο ως ποσοστό του μισθού για κάθε έτος υπηρεσίας, τώρα υπόσχεται μια εισφορά. Το τι τελικά αγοράζει αυτή η εισφορά εξαρτάται από τις αποδόσεις των επενδύσεων και από τα επιτόκια κατά τη στιγμή της συνταξιοδότησης. Βοηθά στη διατήρηση του διαχωρισμού των τριών πυλώνων του ολλανδικού συστήματος. Ο πρώτος πυλώνας είναι ο AOW, η κρατική σύνταξη που καταβάλλεται από την Sociale Verzekeringsbank σε όλους όσους έχουν συσσωρεύσει ασφαλισμένα έτη διαμονής. Ο δεύτερος πυλώνας είναι η επαγγελματική σύνταξη που συμφωνείται μεταξύ εργοδότη και εργαζομένου και διαχειρίζεται ένα συνταξιοδοτικό ταμείο ή ένας ασφαλιστής. Ο τρίτος πυλώνας αποτελείται από μεμονωμένα προϊόντα όπως μια σύνταξη. Ο Wet toekomst pensionieenen αναμορφώνει μόνο τον δεύτερο πυλώνα. Αφήνει τον AOW ανέγγιχτο και δεν υποχρεώνει έναν εργοδότη που δεν προσφέρει καθόλου σύνταξη να αρχίσει να προσφέρει μία. Μια απλή περίληψη των νέων κανόνων δημοσιεύεται από την κυβέρνηση στη διεύθυνση Business.gov.nl.Η σταθερή εισφορά και ποιος μπορεί να διατηρήσει την παλιά κλίμακα
Κάθε συμμετέχων σε ένα νέο πρόγραμμα λαμβάνει το ίδιο ποσοστό εισφοράς επί του συντάξιμου μισθού, ανεξάρτητα από την ηλικία του. Αυτό τερματίζει τις κλίμακες εισφορών που σχετίζονται με την ηλικία και το doorsneesystematiek, βάσει των οποίων οι νεότεροι συμμετέχοντες ουσιαστικά επιδοτούν τους μεγαλύτερους, επειδή το ίδιο συσσωρευμένο κόστος είναι πολύ μεγαλύτερο καθώς πλησιάζει η συνταξιοδότηση. Σύμφωνα με μια σταθερή εισφορά, τα χρήματα που καταβάλλονται για έναν νέο εργαζόμενο έχουν δεκαετίες να ανατοκιστούν και το κεφάλαιο που προκύπτει είναι πραγματικά δικό τους. Υπάρχει μια σημαντική εξαίρεση. Ένας εργοδότης του οποίου το πρόγραμμα ήταν ήδη σύστημα εισφορών με κλίμακα που σχετίζεται με την ηλικία πριν από την 1η Ιουλίου 2023, μπορεί να διατηρήσει αυτήν την κλίμακα για τους εργαζομένους που συμμετείχαν ήδη σε αυτό. Οι εργαζόμενοι που εντάσσονται μετά τη μετάβαση του προγράμματος εισέρχονται στην σταθερή εισφορά. Αυτό το μεταβατικό δικαίωμα είναι προαιρετικό και είναι κλειστό: δεν μπορεί να επεκταθεί στους νεοεισερχόμενους. Η αλλαγή δεν είναι ουδέτερη από άποψη κόστους για όλους. Οι εργαζόμενοι περίπου στο δεύτερο μισό της καριέρας τους χάνουν το υψηλότερο ποσοστό εισφοράς που επρόκειτο να λάβουν, χωρίς να έχουν επωφεληθεί από μια μακρά περίοδο ανατοκισμού νωρίτερα. Ο νόμος επομένως απαιτεί από τα μέρη που καθόρισαν το πρόγραμμα να εξετάσουν την αποζημίωση για αυτήν την ομάδα και να καταγράψουν τι αποφασίζουν και γιατί στο σχέδιο μετάβασης. Η αποζημίωση μπορεί να λάβει τη μορφή υψηλότερης εισφοράς για περιορισμένο χρονικό διάστημα, καταβολής στο πρόγραμμα ή προσαρμογής σε άλλο σημείο των όρων απασχόλησης.Βασίζεται στην αλληλεγγύη ή είναι ευέλικτο: οι δύο τύποι συμβάσεων
Οι εργοδότες και οι κοινωνικοί εταίροι επιλέγουν μεταξύ δύο τύπων συμβάσεων. Στο solidaire premieregeling (σύστημα εισφορών βασισμένο στην αλληλεγγύη), οι εισφορές επενδύονται ως ένα συλλογικό χαρτοφυλάκιο και τα αποτελέσματα κατανέμονται σε ηλικιακές ομάδες, έτσι ώστε οι νεότεροι συμμετέχοντες να αναλαμβάνουν μεγαλύτερο επενδυτικό κίνδυνο και οι μεγαλύτεροι λιγότερο. Ένα αποθεματικό αλληλεγγύης απορροφά μέρος των κραδασμών και μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την εξομάλυνση των παροχών. Στο flexibele premieregeling (σύστημα ευέλικτων εισφορών), κάθε συμμετέχων έχει ένα προσωπικό συνταξιοδοτικό κεφάλαιο επενδυμένο κατά μήκος μιας διαδρομής κύκλου ζωής και, κατά τη συνταξιοδότηση, μπορεί να επιλέξει μεταξύ ενός σταθερού και ενός μεταβλητού παροχήματος που κινείται με αποδόσεις. Κανένας από τους δύο τύπους δεν είναι εγγενώς καλύτερος. Το σύστημα βασισμένο στην αλληλεγγύη κατανέμει τον κίνδυνο ευρύτερα και αφήνει στους συμμετέχοντες λιγότερες επιλογές. Το ευέλικτο σύστημα παρέχει περισσότερο ατομικό έλεγχο και διευκολύνει την εξήγηση του αποτελέσματος. Τα συστήματα που ανατίθενται σε έναν ασφαλιστή έχουν μια τρίτη οδό, με τη μορφή του premie-uitkeringsovereenkomst. Η επιλογή ανήκει στα μέρη που καθορίζουν τους όρους απασχόλησης: τον εργοδότη μαζί με το συμβούλιο εργαζομένων ή τα συνδικάτα ή τους κοινωνικούς εταίρους του κλάδου. Ο πάροχος συντάξεων πραγματοποιεί την επιλογή· δεν την κάνει.Invaren: μεταφορά συσσωρευμένων συντάξεων στο νέο πρόγραμμα
Η μετατροπή της σύνταξης που έχει ήδη συσσωρευτεί στο πλαίσιο του παλαιού συστήματος σε προσωπικό συνταξιοδοτικό κεφάλαιο στο πλαίσιο του νέου. Για τα συνταξιοδοτικά ταμεία, αυτή είναι η προεπιλεγμένη οδός βάσει του Νόμου, επειδή η εναλλακτική λύση είναι η λειτουργία δύο συστημάτων παράλληλα για δεκαετίες με σημαντικό κόστος. Ο εργοδότης και οι κοινωνικοί εταίροι ζητούν από το ταμείο να προβεί σε μετατροπή. Στη συνέχεια, το ταμείο αξιολογεί εάν μπορεί να το πράξει με τρόπο που να είναι ισορροπημένος για κάθε ομάδα συμμετεχόντων και συνταξιούχων και καταγράφει τον τρόπο στο σχέδιο εφαρμογής του. Οι συμμετέχοντες δεν στερούνται φωνής. Οι ενώσεις συμμετεχόντων, πρώην συμμετεχόντων και συνταξιούχων έχουν δικαίωμα ακρόασης (hoorrecht): μπορούν να εκφράσουν την άποψή τους σχετικά με το σχέδιο μετάβασης και αυτή η άποψη πρέπει να εξεταστεί αντί να κατατεθεί. Η De Nederlandsche Bank επιβλέπει το σχέδιο εφαρμογής και μπορεί να αναστείλει μια μετάβαση που θεωρεί μη ισορροπημένη. Ένα άτομο που πιστεύει ότι η μετατροπή το έχει βλάψει μπορεί να χρησιμοποιήσει την εσωτερική διαδικασία υποβολής καταγγελιών του ταμείου και, στη συνέχεια, την Geschilleninstantie Pensioenfondsen (Οργανισμό Επίλυσης Διαφορών Συνταξιοδοτικών Ταμείων), η οποία είναι ανοιχτή στους συμμετέχοντες από την 1η Ιανουαρίου 2024. Τα αστικά δικαστήρια παραμένουν διαθέσιμα. Για τα συστήματα που έχουν ενταχθεί σε ασφαλιστική εταιρεία, η κατάσταση είναι διαφορετική. Δεν υπάρχει συλλογική μετατροπή εξ ορισμού. Το σημείο εκκίνησης είναι ότι τα συσσωρευμένα δικαιώματα παραμένουν εκεί που βρίσκονται, εκτός εάν ο μεμονωμένος συμμετέχων συμφωνήσει σε μεταφορά αξίας. Οι εργοδότες που υποθέτουν ότι το ασφαλισμένο τους ιστορικό θα μεταφερθεί αυτόματα κάνουν συνήθως λάθος.Τι συμβαίνει με τη σύνταξη επιζώντων
Σε περίπτωση θανάτου πριν από την ημερομηνία συνταξιοδότησης, η σύνταξη επιζώντος γίνεται μια κάλυψη βάσει κινδύνου, η οποία ανέρχεται στο μέγιστο πενήντα τοις εκατό του συντάξιμου μισθού, και δεν εξαρτάται πλέον από τον αριθμό των ετών εργασίας του εργαζομένου. Αυτή είναι μια πραγματική βελτίωση για τους νεότερους εργαζομένους με σύντομη υπηρεσία, των οποίων οι σύντροφοι προηγουμένως λάμβαναν πολύ λίγα. Επίσης, εξαλείφει μια μακροχρόνια πηγή σύγχυσης, επειδή το επίπεδο κάλυψης δεν ποικίλλει πλέον μεταξύ των συστημάτων με τρόπους που κανείς δεν μπορεί να συγκρίνει. Η κάλυψη βάσει κινδύνου έχει ένα αιχμηρό πλεονέκτημα: δεν έχει αξία μόλις λήξει. Η κάλυψη σταματά όταν λήξει η απασχόληση και, ως εκ τούτου, ο νόμος προβλέπει μια περίοδο επανεκκίνησης στη συνέχεια, συνεχιζόμενη κάλυψη για όσο διάστημα ο πρώην εργαζόμενος λαμβάνει επίδομα ανεργίας και το δικαίωμα να διατηρήσει την κάλυψη οικειοθελώς. Ο πρακτικός κίνδυνος βαρύνει άτομα που αλλάζουν εργασία, γίνονται αυτοαπασχολούμενοι ή κάνουν διάλειμμα από την καριέρα τους και δεν διαβάζουν την επιστολή που το εξηγεί αυτό. Η σύνταξη ορφανού απλοποιείται επίσης, με σταθερή ηλικία λήξης τα είκοσι πέντε έτη, επομένως το παλιό επιχείρημα σχετικά με το εάν ένα παιδί εξακολουθεί να σπουδάζει εξαφανίζεται.Το εφάπαξ ποσό κατά τη συνταξιοδότηση δεν υπάρχει ακόμη
Προς το παρόν δεν υπάρχει νόμιμο δικαίωμα λήψης μέρους της ολλανδικής σύνταξής σας ως εφάπαξ ποσό κατά τη συνταξιοδότηση. Η επιλογή δημιουργήθηκε κατ' αρχήν από τον νόμο Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen, αλλά το μέρος του εν λόγω νόμου που αφορά το εφάπαξ ποσό δεν έχει τεθεί ποτέ σε ισχύ. Ο νόμος Wet herziening bedrag ineens, ο οποίος την αναδιαμορφώνει, βρίσκεται ακόμη ενώπιον του Eerste Kamer και η κυβέρνηση έχει μεταθέσει την προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης στην 1η Ιανουαρίου 2029. Η έναρξη γίνεται με βασιλικό διάταγμα (koninklijk besluit), επομένως η ημερομηνία αυτή αποτελεί πρόθεση και όχι βεβαιότητα. Αυτό έχει σημασία για τους εργοδότες και τους παρόχους που συντάσσουν τώρα την ανακοίνωση των εργαζομένων. Το να λέμε στους εργαζομένους ότι θα μπορούν να λαμβάνουν το δέκα τοις εκατό σε μετρητά είναι πρόωρο και η τεκμηρίωση του σχεδίου που υποθέτει ότι το δικαίωμα υπάρχει ήδη θα πρέπει να διορθωθεί. Εάν και πότε θα προκύψει η επιλογή, το πόσο ελκυστική θα είναι θα εξαρτηθεί σε μεγάλο βαθμό από τον φόρο εισοδήματος και τις συνέπειες για τα επιδόματα κατά το έτος πληρωμής. Αυτό είναι ένα ερώτημα για έναν φοροτεχνικό σύμβουλο και όχι για έναν δικηγόρο, και το λέμε ξεκάθαρα στους πελάτες που ρωτούν.Ηλικία συνταξιοδότησης, πρόωρη συνταξιοδότηση και σταδιακή συνταξιοδότηση
Η ηλικία συνταξιοδότησης (AOW) ορίζεται από το νόμο και μεταβάλλεται με το προσδόκιμο ζωής, και ο νόμος απαιτεί να ανακοινώνεται πέντε χρόνια νωρίτερα, επομένως κανείς εντός πέντε ετών από τη συνταξιοδότηση δεν μπορεί να αποκλειστεί από μια αλλαγή. Η επαγγελματική σύνταξη έχει τη δική της ημερομηνία συνταξιοδότησης, η οποία δεν χρειάζεται να συμπίπτει με την ημερομηνία AOW. Τα περισσότερα προγράμματα επιτρέπουν την επιτάχυνση ή την αναβολή της σύνταξης με αναλογιστική προσαρμογή, και πολλά επιτρέπουν τη μερική λήψη της ενώ ο εργαζόμενος συνεχίζει να εργάζεται με μερική απασχόληση. Για σωματικά απαιτητική εργασία, οι συλλογικές συμβάσεις συχνά χρησιμοποιούν μια ρύθμιση πρόωρης συνταξιοδότησης (regeling voor vervroegd uittreden), βάσει της οποίας ο εργοδότης καταβάλλει ένα επίδομα που γεφυρώνει την περίοδο με την ημερομηνία συνταξιοδότησης. Το κατά πόσον μια τέτοια ρύθμιση είναι οικονομικά προσιτή εξαρτάται από μια προσωρινή απαλλαγή στη φορολογική νομοθεσία, με ένα ποσό κατωφλίου και μια ημερομηνία λήξης που ορίζεται από τον νομοθέτη. Επιβεβαιώστε την τρέχουσα θέση με έναν φοροτεχνικό σύμβουλο πριν δεσμευτείτε σε αυτήν σε μια συλλογική σύμβαση ή σε έναν διακανονισμό.Προθεσμίες, έγγραφα και τι πρέπει να κάνουν τώρα οι εργοδότες
Η ακριβής ημερομηνία είναι η 1η Ιανουαρίου 2028. Κάθε σχέδιο πρέπει να συμμορφώνεται με τους νέους κανόνες μέχρι τότε. Η παράταση έως την ημερομηνία αυτή χορηγήθηκε με ξεχωριστό νόμο που ενέκρινε το Eerste Kamer στις 2 Δεκεμβρίου 2025, ο οποίος επίσης μετέθεσε τον καθορισμό των ημερομηνιών μετάβασης σε μια algemene maatregel van bestuur (διάταξη του συμβουλίου), έτσι ώστε το χρονοδιάγραμμα να μπορεί να προσαρμοστεί ξανά χωρίς πλήρη νομοθετική διαδικασία. Τρία έγγραφα περιλαμβάνουν τη μετάβαση. Το transitieplan (σχέδιο μετάβασης) αποτελεί ευθύνη του εργοδότη και καθορίζει το νέο σχέδιο, τους λόγους επιλογής του, τις επιπτώσεις σε κάθε ομάδα και την αποζημίωση. Το implementatieplan (σχέδιο εφαρμογής) ανήκει στον πάροχο και πηγαίνει στην De Nederlandsche Bank. Η επικοινωνία με τους εργαζομένους είναι μια νόμιμη υποχρέωση από μόνη της και είναι το μέρος που συνήθως αφήνεται μέχρι να είναι πολύ αργά για να είναι χρήσιμο. Δύο έλεγχοι έρχονται πρώτα. Διαπιστώστε εάν η εταιρεία σας εμπίπτει σε ένα υποχρεωτικό συνταξιοδοτικό ταμείο σε ολόκληρο τον κλάδο (verplichtgesteld bedrijfstakpensioenfonds), διότι εάν ναι, το χρονοδιάγραμμα του ταμείου διέπει και η ελευθερία σας να επιλέξετε είναι περιορισμένη. Στη συνέχεια, καθορίστε ποιος πρέπει να συμφωνήσει. Ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι ένας όρος απασχόλησης: η αλλαγή του απαιτεί συμφωνία και, όταν το πρόγραμμα δεν καλύπτεται από συλλογική σύμβαση, το συμβούλιο εργαζομένων έχει δικαίωμα συναίνεσης βάσει του άρθρου 27 του Wet op de ondernemingsraden. Μια αλλαγή που προωθείται χωρίς αυτή τη συναίνεση παραμένει ανοιχτή σε αμφισβήτηση πολύ μετά την παρέλευση της ημερομηνίας μετάβασης.Πού πάει στραβά η μετάβαση
Το πιο συνηθισμένο λάθος είναι η αντιμετώπιση της 1ης Ιανουαρίου 2028 ως της στιγμής έναρξης. Τα ταμεία, οι ασφαλιστές και οι αναλογιστές εργάζονται σε ουρές, και ένας εργοδότης που ξεκινάει τον τελευταίο χρόνο θα διαπιστώσει ότι οι καλές θέσεις εργασίας έχουν συμπληρωθεί και το περιθώριο διαπραγμάτευσης έχει εξαφανιστεί. Το δεύτερο είναι η αντιμετώπιση της αλλαγής ως διοικητικής άσκησης για το τμήμα μισθοδοσίας και όχι ως αλλαγής των όρων απασχόλησης, όπου ξεκινούν τα προβλήματα συναίνεσης και διαβούλευσης. Μετά από αυτό, το μοτίβο είναι οικείο. Η αποζημίωση για τη μεσαία ομάδα υπόσχεται γενικά, αλλά ποτέ δεν ποσοτικοποιείται. Η κάλυψη επιζώντων επιτρέπεται να λήξει όταν κάποιος αλλάζει εργασία. Υπόσχεται ένα εφάπαξ ποσό που δεν υπάρχει. Οι διασυνοριακοί εργαζόμενοι εξαιρούνται εντελώς από την ανάλυση, παρόλο που μια απόσπαση ή μια μετακόμιση στο εξωτερικό μπορεί να καθορίσει εάν το ολλανδικό πρόγραμμα θα συνεχιστεί καθόλου. Κάθε ένα από αυτά είναι πολύ πιο εύκολο να προληφθεί παρά να διορθωθεί.Law and More συμβουλεύει εργοδότες, συμβούλια εργαζομένων, συνταξιοδοτικά ταμεία και μεμονωμένους συμμετέχοντες σχετικά με τη μετάβαση στο νέο σύστημα, από το σχέδιο μετάβασης και τη διαδικασία του συμβουλίου εργαζομένων έως τις διαφορές σχετικά με το invaren και την ασφάλιση επιζώντων. Εργαζόμαστε στα ολλανδικά και στα αγγλικά και παρουσιάζουμε τη νομική θέση χωρίς να την υπερβάλλουμε. Δείτε την επισκόπησή μας για συνταξιοδοτικού νόμου και το κομμάτι οδηγοί εργατικού δικαίουΤο HIFU, ή Υψηλής Έντασης Εστιασμένος Υπέρηχος, στοχεύει επίσης στο πρόσωπο και τον λαιμό. Προσφέρει θεραπεία σε γρήγορες εκπομπές, γεγονός που κάνει τις συνεδρίες θεραπείας συντομότερες. επικοινωνήστε μαζί μας Law & More για να συζητήσουμε το σχέδιό σας.Συχνές ερωτήσεις
Ποιοι είναι οι τρεις πυλώνες του ολλανδικού συνταξιοδοτικού συστήματος;
Η ολλανδική νομοθεσία για τις συντάξεις βασίζεται σε τρεις πυλώνες: την κρατική σύνταξη (AOW), τις επαγγελματικές συντάξεις που προσφέρονται από τους εργοδότες και τις προσωπικές συνταξιοδοτικές ρυθμίσεις. Το σύστημα μεταβαίνει από καθαρά συλλογικές ρυθμίσεις σε περισσότερους ατομικούς συνταξιοδοτικούς λογαριασμούς, ενώ παράλληλα μοιράζεται ορισμένους κινδύνους.
Πώς αλλάζει η συνταξιοδοτική εισφορά λόγω ηλικίας βάσει των νέων κανόνων;
Σύμφωνα με το νέο σύστημα, το ίδιο ποσοστό του μισθού καταβάλλεται στη σύνταξη ενός εργαζομένου ανεξαρτήτως ηλικίας, αντικαθιστώντας την προηγούμενη προσέγγιση όπου οι μεγαλύτεροι σε ηλικία εργαζόμενοι λάμβαναν υψηλότερο ποσοστό εισφορών. Στόχος είναι η άρση των διακρίσεων λόγω ηλικίας στη συσσώρευση συντάξεων και η διευκόλυνση του συστήματος να καταστεί σαφέστερο για όλους.
Εξακολουθεί να αυξάνεται η ηλικία συνταξιοδότησης για την κρατική σύνταξη (AOW);
Ναι, η ηλικία συνταξιοδότησης για τις κρατικές συντάξεις συνεχίζει να αυξάνεται σύμφωνα με το προσδόκιμο ζωής και οι νέοι κανόνες για τις συντάξεις αλλάζουν τον τρόπο με τον οποίο αυτή η ηλικία αλληλεπιδρά με τα επαγγελματικά συνταξιοδοτικά συστήματα και διευρύνουν τις επιλογές για σταδιακή μετάβαση στη συνταξιοδότηση.
Πώς επηρεάζει η μεταρρύθμιση του συνταξιοδοτικού συστήματος τους εργαζομένους των οποίων η σύνταξη εξαρτάται από τα αποτελέσματα των επενδύσεων;
Οι παροχές στους εργαζομένους εξαρτώνται ολοένα και περισσότερο από τα αποτελέσματα των επενδύσεων και όχι από τα σταθερά, συλλογικά εγγυημένα ποσά, τα οποία μπορούν να ενισχύσουν τις πιθανές αποδόσεις, αλλά ταυτόχρονα προκαλούν μεγαλύτερη αβεβαιότητα. Οι εργαζόμενοι ενθαρρύνονται να κατανοούν τις επιλογές κινδύνου που έχουν, ώστε να μπορούν να κάνουν επιλογές που ταιριάζουν στην προσωπική τους κατάσταση.
Τι πρέπει να λάβουν υπόψη οι αυτοαπασχολούμενοι στην Ολλανδία βάσει των νέων κανόνων για τις συντάξεις;
Οι νέοι κανόνες ενδέχεται να ανοίξουν την πόρτα για τους αυτοαπασχολούμενους να ενταχθούν σε συλλογικά συνταξιοδοτικά προγράμματα, αλλά εξακολουθεί να είναι σημαντικό να δημιουργούνται επαρκείς συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις ανεξάρτητα μέσω των διαθέσιμων συνταξιοδοτικών προϊόντων ή επενδυτικών λογαριασμών, καθώς δεν υπάρχει καμία εργοδοτική εισφορά στην οποία να μπορούν να βασιστούν.
