Η παραβίαση των κυρώσεων κατά της Ρωσίας αποτελεί ποινικό αδίκημα στην Ολλανδία. Οι παραβιάσεις των περιοριστικών μέτρων της ΕΕ αποτελούν οικονομικά αδικήματα βάσει του Sanctiewet του 1977 σε συνδυασμό με τον Wet op de economische delicten, και η εκ προθέσεως παράβαση επιφέρει μέγιστη ποινή φυλάκισης έξι ετών για τα εμπλεκόμενα άτομα, καθώς και πρόστιμο για την εταιρεία. Εξίσου σημαντικό για τις περισσότερες επιχειρήσεις είναι ότι μια κύρωση δεν δημιουργεί μόνο κίνδυνο δίωξης: αλλάζει και τις συμβάσεις που έχετε ήδη. Η εκτέλεση μπορεί να απαγορευτεί εν μία νυκτί, οι πληρωμές μπορούν να μπλοκαριστούν και ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να χάσει το δικαίωμα να διεκδικήσει οτιδήποτε.
Αυτό το άρθρο καθορίζει τι απαγορεύει στην πραγματικότητα το πακέτο για τη Ρωσία, πώς λειτουργεί το κριτήριο ιδιοκτησίας και ελέγχου και τι συμβαίνει με μια σύμβαση που ήδη εκτελείται όταν ένας αντισυμβαλλόμενος ή ένα προϊόν τιμωρείται με κυρώσεις. Για την πλευρά της επιβολής, έχουμε ένα ξεχωριστό άρθρο σχετικά με την ποινική επιβολή των διεθνών κυρώσεων και για τη δημιουργία εσωτερικών ελέγχων που σας κρατούν μακριά από προβλήματα, ανατρέξτε στις οδηγίες μας σχετικά με τη συμμόρφωση με τις κυρώσεις για επιχειρήσεις που πραγματοποιούν συναλλαγές με τη Ρωσία, το Ιράν και την Κίνα.
Τι ακριβώς περιλαμβάνει το πακέτο κυρώσεων κατά της Ρωσίας
Δύο κανονισμοί του Συμβουλίου κάνουν το μεγαλύτερο μέρος της εργασίας και λειτουργούν διαφορετικά.
Ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 269/2014 είναι ο κανονισμός για την καταχώριση. Κατονομάζει άτομα και οντότητες των οποίων τα κεφάλαια και οι οικονομικοί πόροι έχουν δεσμευτεί και απαγορεύει τη διάθεση κεφαλαίων ή οικονομικών πόρων σε αυτά, άμεσα ή έμμεσα. Είναι προσωπικό: το ερώτημα είναι με ποιον έχετε να κάνετε.
Ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 833/2014 είναι ο τομεακός κανονισμός. Απαγορεύει κατηγορίες δραστηριοτήτων ανεξάρτητα από το ποιος είναι ο αντισυμβαλλόμενος: εξαγωγές αγαθών διπλής χρήσης, προηγμένης τεχνολογίας, μηχανημάτων και βιομηχανικών εισροών· εισαγωγές πετρελαίου, άνθρακα, χάλυβα, χρυσού και ενός αυξανόμενου καταλόγου άλλων προϊόντων· μια σειρά χρηματοοικονομικών συναλλαγών· και την παροχή συγκεκριμένων υπηρεσιών στη ρωσική κυβέρνηση ή σε οντότητες εγκατεστημένες στη Ρωσία, συμπεριλαμβανομένων λογιστικής, ελέγχου, φορολογικών συμβουλών, επιχειρηματικών και διοικητικών συμβουλών, δημοσίων σχέσεων, πληροφορικής και, με την επιφύλαξη καθορισμένων εξαιρέσεων, νομικών συμβουλευτικών υπηρεσιών. Είναι συναλλακτικός: το ερώτημα είναι τι κάνετε.
Και οι δύο ισχύουν άμεσα στις Κάτω Χώρες. Δεν υπάρχει ολλανδική εκτελεστική πράξη για να συμβουλευτείτε τις ίδιες τις απαγορεύσεις. Ο Sanctiewet του 1977 παρέχει την επιβολή, τη δομή αδειοδότησης και την ποινική ευθύνη, ενώ η ουσία προέρχεται απευθείας από τις Βρυξέλλες και αλλάζει με κάθε πακέτο.
Τα πακέτα και γιατί η έκδοση έχει σημασία
Τα περιοριστικά μέτρα έχουν παραταθεί σε διαδοχικές δέσμες από τον Φεβρουάριο του 2022, καθεμία από τις οποίες τροποποιούσε τους δύο κανονισμούς αντί να τους αντικαθιστά. Η εικοστή πρώτη δέσμη εγκρίθηκε στις 23 Ιουλίου 2026 και τέθηκε σε ισχύ την επόμενη ημέρα, παρατείνοντας τις προθεσμίες εκποίησης και εκκαθάρισης για διάφορες κατηγορίες έως το τέλος του 2027 και προσθέτοντας περαιτέρω εμπορικούς και οικονομικούς περιορισμούς.
Η πρακτική συνέπεια είναι ότι ένα ενοποιημένο κείμενο είναι ένα στιγμιότυπο, όχι ο νόμος. Ο έλεγχος ενός αντισυμβαλλομένου με βάση μια λίστα που κατεβάστηκε πριν από τρεις μήνες δεν αποτελεί συμμόρφωση και μια εσωτερική πολιτική που αναφέρει έναν αριθμό πακέτου είναι παρωχημένη τη στιγμή που εμφανίζεται ο επόμενος. Αυτό που θα πρέπει να τεκμηριώνεται είναι η διαδικασία, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας κατά την οποία διεξήχθη κάθε έλεγχος και με βάση την έκδοση των καταλόγων, επειδή αυτό θα ζητήσει μια έρευνα. Η επισκόπηση των πρόσθετων κυρώσεων κατά της Ρωσίας παρακολουθεί τι έχουν προσθέσει τα διαδοχικά πακέτα.
Ποιος είναι δεσμευμένος
Οι κανονισμοί δεσμεύουν οποιονδήποτε βρίσκεται εντός της επικράτειας της Ευρωπαϊκής Ένωσης, όλους τους υπηκόους της ΕΕ όπου κι αν βρίσκονται, κάθε εταιρεία που έχει συσταθεί σύμφωνα με το δίκαιο ενός κράτους μέλους και οποιαδήποτε επιχειρηματική δραστηριότητα που διεξάγεται εν όλω ή εν μέρει εντός της Ένωσης. Επομένως, μια ολλανδική BV δεσμεύεται από τα μέτρα της Ρωσίας για τις παγκόσμιες δραστηριότητές της και ένας Ολλανδός υπήκοος που εργάζεται στο εξωτερικό για ξένο εργοδότη παραμένει προσωπικά δεσμευμένος.
Το πεδίο εφαρμογής υπερβαίνει τα όρια. Σύμφωνα με το άρθρο 8α του κανονισμού 833/2014, ένας φορέας εκμετάλλευσης της ΕΕ πρέπει να καταβάλει κάθε δυνατή προσπάθεια για να διασφαλίσει ότι οι εταιρείες εκτός ΕΕ που κατέχει ή ελέγχει δεν υπονομεύουν τα μέτρα. Αυτή η υποχρέωση είναι υποχρέωση προσπάθειας προσανατολισμένης στο αποτέλεσμα και όχι αντικειμενικής ευθύνης, αλλά σημαίνει ότι μια ολλανδική μητρική εταιρεία δεν μπορεί να θεωρήσει μια θυγατρική σε τρίτη χώρα ως υπεράνω της ευθύνης της και θα πρέπει να είναι σε θέση να αποδείξει ποια μέτρα έλαβε στην πραγματικότητα.
Το κριτήριο της ιδιοκτησίας και του ελέγχου: πενήντα τοις εκατό, όχι είκοσι πέντε
Το πιο ακριβό λάθος στην πρακτική των κυρώσεων είναι η εφαρμογή λανθασμένου ορίου. Μια εταιρεία που δεν είναι η ίδια εισηγμένη στο χρηματιστήριο εμπλέκεται παρ' όλα αυτά σε δέσμευση περιουσιακών στοιχείων εάν ένα εισηγμένο πρόσωπο ή οντότητα την κατέχει ή την ελέγχει. Σύμφωνα με τις ευρωπαϊκές οδηγίες για την εφαρμογή περιοριστικών μέτρων, η ιδιοκτησία σημαίνει κατοχή πενήντα τοις εκατό ή περισσότερο των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας ή πλειοψηφικού μεριδίου, άμεσα ή έμμεσα, μεταξύ άλλων μέσω σωρευτικών συμμετοχών από πολλά εισηγμένα πρόσωπα. Ο έλεγχος είναι ένα ξεχωριστό και ευρύτερο κριτήριο, που καλύπτει την εξουσία διορισμού ή απομάκρυνσης της πλειοψηφίας του διοικητικού συμβουλίου, την ικανότητα καθορισμού της χρήσης των περιουσιακών στοιχείων, την κυρίαρχη επιρροή μέσω σύμβασης ή του καταστατικού και συγκρίσιμων ρυθμίσεων. Ο έλεγχος μπορεί να υπάρχει χωρίς καμία συμμετοχή στο μετοχικό κεφάλαιο.
Το είκοσι πέντε τοις εκατό είναι ένα διαφορετικό όριο από ένα διαφορετικό καθεστώς. Είναι το επίπεδο στο οποίο ένα φυσικό πρόσωπο πληροί τις προϋποθέσεις ως τελικός δικαιούχος βάσει του Wwft και των κανόνων κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και δεν έχει καμία σχέση με το εάν μια οντότητα έχει παγώσει. Οι επιχειρήσεις που ελέγχουν στο είκοσι πέντε τοις εκατό, επειδή αυτό είναι το ποσοστό που χρησιμοποιεί το λογισμικό ενσωμάτωσης, θα υπερεκτιμήσουν τις αναφορές προς μία κατεύθυνση και, το πιο επικίνδυνο, θα χάσουν οντότητες που ελέγχονται χωρίς να ανήκουν σε αυτές. Το άρθρο μας σχετικά με την έρευνα KYC στο πλαίσιο του Wwft καθορίζει το κριτήριο UBO και γιατί δεν αποτελεί έλεγχο κυρώσεων.
Από αυτό προκύπτουν δύο ακόμη σημεία. Πρώτον, η ανάλυση πρέπει να διατρέχει ολόκληρη την αλυσίδα, επειδή η ιδιοκτησία μπορεί να είναι έμμεση και ο έλεγχος μπορεί να βρίσκεται δύο ή τρία επίπεδα υψηλότερα. Δεύτερον, η θέση αλλάζει χωρίς προειδοποίηση: ένας αντισυμβαλλόμενος που ήταν καθαρός κατά την ημερομηνία της σύμβασης μπορεί να «παγιδευτεί» την ημέρα που ο τελικός μέτοχός του εισάγεται στο χρηματιστήριο και τίποτα στη σύμβασή σας δεν θα έχει αλλάξει.
Τι επιπτώσεις έχουν οι κυρώσεις σε μια σύμβαση που ήδη εκτελείται
Εδώ ακριβώς νιώθουν τα μέτρα οι περισσότερες ολλανδικές επιχειρήσεις. Η σύμβαση συνήφθη νόμιμα, τα αγαθά παραδίδονται κατά το ήμισυ, έχει καταβληθεί μια δόση και στη συνέχεια φτάνει ένα δέμα. Τέσσερα ερωτήματα προκύπτουν στη συνέχεια διαδοχικά: μπορείτε να συνεχίσετε να εκτελείτε, πρέπει να συνεχίσετε να εκτελείτε, ποιος επωμίζεται τη ζημία και μπορείτε να αποχωρήσετε.
Η εκτέλεση απαγορεύεται
Όταν ένας κανονισμός απαγορεύει την ίδια την εκτέλεση που απαιτεί η σύμβαση, η υποχρέωση δεν μπορεί να εκτελεστεί νόμιμα. Σύμφωνα με το ολλανδικό δίκαιο, αυτό αποτελεί μη αποδοτέα παράβαση: ο οφειλέτης δεν μπορεί να εκπληρώσει και το κώλυμα δεν είναι κάτι για το οποίο φέρει τον κίνδυνο, επομένως ο πιστωτής δεν μπορεί να απαιτήσει αποζημίωση ή συγκεκριμένη εκτέλεση. Αυτό που μπορεί κανονικά να κάνει ο πιστωτής είναι να λύσει τη σύμβαση, η οποία την λύει και δημιουργεί υποχρεώσεις για την ακύρωση όσων έχουν ήδη εκτελεστεί. Μια συμβατική ρήτρα ανωτέρας βίας μπορεί να ρυθμίζει αυτό διαφορετικά, και πολλές συμβάσεις προμήθειας ορίζουν την ανωτέρα βία αρκετά στενά ώστε να αποκλείουν αλλαγές στο νόμο, επομένως η ρήτρα πρέπει να διαβάζεται πριν γίνει επίκληση του νόμου.
Μια συμφωνία που απαιτεί απαγορευμένη εκτέλεση είναι επίσης ευάλωτη από μόνη της. Μια σύμβαση της οποίας το περιεχόμενο ή η εκτέλεση έρχεται σε αντίθεση με μια υποχρεωτική νομοθετική διάταξη είναι άκυρη και οι κανονισμοί περί κυρώσεων είναι υποχρεωτικοί υπό αυτή την έννοια. Η διάκριση έχει σημασία: μια άκυρη σύμβαση δεν παρήγαγε ποτέ υποχρεώσεις, ενώ μια σύμβαση που έχει καταστεί αδύνατη η εκτέλεση εξακολουθεί να υπάρχει και πρέπει να λυθεί. Ποιο από τα δύο ισχύει εξαρτάται από το εάν η απαγόρευση υπήρχε κατά τη στιγμή σύναψης της σύμβασης.
Απρόβλεπτες συνθήκες και επαναδιαπραγμάτευση
Όταν η εκτέλεση δεν απαγορεύεται αλλά έχει γίνει ριζικά πιο επαχθής, η αρχή των απρόβλεπτων περιστάσεων στο άρθρο 6:258 του Burgerlijk Wetboek επιτρέπει σε ένα δικαστήριο να τροποποιήσει ή να διαλύσει μια σύμβαση, εν όλω ή εν μέρει, και με αναδρομική ισχύ, εάν το επιλέξει. Οι κυρώσεις, οι αντικυρώσεις και η κατάρρευση ενός καναλιού πληρωμών μπορούν να θεωρηθούν ως προϋποθέσεις, αλλά ο πήχης είναι υψηλός. Η περίσταση δεν πρέπει να έχει προβλεφθεί στη σύμβαση και το μέρος που την επικαλείται πρέπει να αποδείξει ότι το άλλο μέρος δεν μπορεί εύλογα να αναμένει ότι η σύμβαση θα διατηρηθεί αμετάβλητη. Από τον Φεβρουάριο του 2022, το επιχείρημα αυτό έχει γίνει σημαντικά πιο δύσκολο για συμβάσεις που συνήφθησαν μετά την έναρξη των μέτρων, επειδή ο κίνδυνος ήταν προβλέψιμος μέχρι τότε. Μια καλογραμμένη ρήτρα δυσχερειών ή επαναδιαπραγμάτευσης παραμένει η καλύτερη οδός.
Ρήτρες αναστολής, λήξης και κυρώσεων
Πολλές εμπορικές συμβάσεις περιέχουν πλέον ρήτρα κυρώσεων που δίνει το δικαίωμα σε ένα μέρος να αναστείλει ή να καταγγείλει τη σύμβαση εάν ο αντισυμβαλλόμενος ή οποιοδήποτε μέλος της αλυσίδας ιδιοκτησίας του εισαχθεί στο χρηματιστήριο ή εάν η εκτέλεση θα παραβίαζε περιοριστικά μέτρα. Όταν υπάρχει τέτοια ρήτρα, συνήθως αποφασίζει για το θέμα. Όταν δεν υπάρχει, οι επιλογές είναι οι γενικές: αναστολή εκτέλεσης όταν ο αντισυμβαλλόμενος δεν μπορεί να εκτελέσει τη δική του πλευρά, διάλυση λόγω μη εκτέλεσης και καταγγελία με προειδοποίηση σε μια συνεχιζόμενη σύμβαση, η οποία σύμφωνα με το ολλανδικό δίκαιο δεν είναι πάντα διαθέσιμη κατά βούληση και μπορεί να απαιτεί επαρκώς σοβαρό λόγο και εύλογη προθεσμία προειδοποίησης.
Δύο σημεία διατύπωσης που χρήζουν προσοχής κατά την αναδιαπραγμάτευση συμβάσεων. Η ρήτρα θα πρέπει να καλύπτει την έμμεση έκθεση, έτσι ώστε να ισχύει και όταν ο αντισυμβαλλόμενος ελέγχεται από ένα καταχωρημένο πρόσωπο και όχι από το ίδιο το καταχωρημένο, και θα πρέπει να κάνει διάκριση μεταξύ αναστολής και καταγγελίας, επειδή η μόνιμη έξοδος δεν είναι πάντα προς το συμφέρον του μέρους που πρέπει να την επικαλεστεί. Θα πρέπει επίσης να αναφέρει με σαφήνεια τι συμβαίνει με τα ποσά που έχουν ήδη καταβληθεί και με τα αγαθά που έχουν ήδη παραδοθεί.
Ο κανόνας μη υποβολής αξιώσεων
Το άρθρο 11 του κανονισμού 833/2014 περιέχει μια διάταξη που συχνά παραβλέπεται και η οποία μπορεί να επιλύσει μια ολόκληρη διαφορά. Καμία αξίωση σε σχέση με σύμβαση ή συναλλαγή της οποίας η εκτέλεση έχει επηρεαστεί από τα μέτρα δεν μπορεί να ικανοποιηθεί, εάν υποβάλλεται από ρωσικό κυβερνητικό φορέα, ρωσικό πρόσωπο ή οντότητα ή πρόσωπο που ενεργεί μέσω ή για λογαριασμό ενός από αυτά. Αυτό καλύπτει αξιώσεις αποζημίωσης, αποζημίωσης, βάσει εγγύησης και πληρωμής ομολόγου. Το αποτέλεσμα είναι ότι μια ολλανδική επιχείρηση που σταματά να λειτουργεί λόγω των κυρώσεων προστατεύεται από αξίωση του Ρώσου αντισυμβαλλομένου και το βάρος απόδειξης ότι ο κανόνας δεν ισχύει βαρύνει τον ενάγοντα. Αυτός είναι επίσης ο λόγος για τον οποίο ορισμένοι Ρώσοι αντισυμβαλλόμενοι έχουν στραφεί στην προσφυγή σε δικαστικές διαμάχες στη Ρωσία και γιατί η εκτελεστότητα μιας ρωσικής απόφασης στις Κάτω Χώρες είναι ένα ζήτημα που πρέπει να εξεταστεί πριν από την έναρξη της διαδικασίας και όχι μετά.
Περίοδοι παύσης λειτουργίας και παρεκκλίσεις
Τα πακέτα κυρώσεων συνήθως περιέχουν μεταβατικές διατάξεις που επιτρέπουν την εκτέλεση συμβάσεων που συνάπτονται πριν από μια δεδομένη ημερομηνία για περιορισμένο χρονικό διάστημα στη συνέχεια, και το εικοστό πρώτο πακέτο παρέτεινε αρκετές από αυτές τις προθεσμίες. Αυτά τα χρονικά περιθώρια λήξης αποτελούν την ασφαλή οδό εξόδου από μια παλαιότερη σύμβαση και ερμηνεύονται αυστηρά: συνήθως ισχύουν μόνο για συμβάσεις που συνάπτονται πριν από την καταληκτική ημερομηνία, συμπεριλαμβανομένων των δευτερευόντων συμβάσεων που είναι απαραίτητες για την εκτέλεσή τους, και μόνο μέχρι την καθορισμένη ημερομηνία.
Πέρα από αυτό, οι περισσότερες απαγορεύσεις έχουν παρεκκλίσεις για τις οποίες μια αρμόδια αρχή μπορεί να χορηγήσει άδεια, για παράδειγμα για ανθρωπιστικούς σκοπούς, για την εκποίηση υφιστάμενης συμμετοχής, για την παύση δραστηριοτήτων ή για την πληρωμή ποσών που οφείλονται βάσει προϋπάρχουσας σύμβασης. Στην Ολλανδία, αυτές οι αιτήσεις υποβάλλονται στο Υπουργείο Εξωτερικών, με τα Τελωνεία να διαχειρίζονται την πλευρά των εξαγωγών και των εισαγωγών. Οι αιτήσεις απαιτούν χρόνο και πλήρη τεκμηρίωση, επομένως ένα αίτημα που υποβάλλεται μία εβδομάδα πριν από την ημερομηνία λήξης μιας αποστολής δεν θα την σώσει. Όταν πρόκειται για δεσμευμένο λογαριασμό, ενδέχεται να απαιτείται άδεια από το Υπουργείο Οικονομικών για την αποδέσμευση κεφαλαίων.
Υποχρεώσεις που εμπίπτουν στους όρους της σύμβασής σας
Ορισμένα από τα μέτρα δεν απαγορεύουν απλώς μια συγκεκριμένη συμπεριφορά· υπαγορεύουν τι πρέπει να ορίζουν οι συμβάσεις σας.
Το πιο σαφές παράδειγμα είναι η υποχρέωση μη επανεξαγωγής στο άρθρο 12ζ του κανονισμού 833/2014. Για καθορισμένες κατηγορίες ευαίσθητων αγαθών και τεχνολογίας, ένας εξαγωγέας της ΕΕ που πωλεί σε αντισυμβαλλόμενο σε τρίτη χώρα πρέπει συμβατικά να απαγορεύσει στον εν λόγω αντισυμβαλλόμενο την επανεξαγωγή των αγαθών στη Ρωσία ή για χρήση στη Ρωσία και πρέπει να προβλέπει επαρκή ένδικα μέσα σε περίπτωση παραβίασης, συμπεριλαμβανομένης της καταγγελίας και μιας ουσιαστικής ποινής. Ο εξαγωγέας πρέπει επίσης να ειδοποιήσει την αρμόδια αρχή εάν αντιληφθεί παραβίαση. Μια σύμβαση που παραλείπει τη ρήτρα αποτελεί από μόνη της παράβαση συμμόρφωσης, ανεξάρτητα από το τι συμβαίνει στα αγαθά.
Παράλληλα με αυτό, υπάρχει μια γενική προσδοκία για δέουσα επιμέλεια στην αλυσίδα εφοδιασμού. Όταν τα αγαθά είναι ενός τύπου που είναι γνωστό ότι εκτρέπεται, ένας εξαγωγέας αναμένεται να εξετάσει την πιθανολογία της δηλωμένης τελικής χρήσης, την ασυνήθιστη δρομολόγηση μέσω χωρών των οποίων το εμπόριο με τη Ρωσία έχει αυξηθεί απότομα, τις οδούς πληρωμής που δεν ταιριάζουν με τη συναλλαγή και τους αντισυμβαλλομένους χωρίς ιστορικό στα εν λόγω προϊόντα. Η τεκμηρίωση των ερωτήσεων που θέσατε και των απαντήσεων που λάβατε είναι αυτό που διακρίνει μια επιχείρηση που εξαπατήθηκε από μια επιχείρηση που δεν ήθελε να μάθει, και αυτή η διάκριση είναι ακριβώς αυτό που καθορίζει εάν μια παραβίαση αντιμετωπίζεται ως εκούσια.
Οι περιορισμοί στις υπηρεσίες έχουν τις δικές τους συμβατικές συνέπειες. Όταν ένας Ολλανδός σύμβουλος, λογιστής ή προμηθευτής πληροφορικής έχει μια συνεχή συνεργασία με μια οντότητα εγκατεστημένη στη Ρωσία, το ερώτημα δεν είναι μόνο εάν μπορεί να αναληφθεί νέα εργασία, αλλά και εάν μπορεί να συνεχιστεί η υπάρχουσα σύμβαση, και οι εξαιρέσεις είναι περιορισμένες. Για τους δικηγόρους, η εκπροσώπηση σε δικαστικές, διοικητικές ή διαιτητικές διαδικασίες και οι συμβουλές που απαιτούνται για την αξιολόγηση της συμμόρφωσης με το δίκαιο της ΕΕ εξακολουθούν να επιτρέπονται· η γενική εμπορική συμβουλευτική εργασία δεν επιτρέπεται.
Πληρωμές, τράπεζες και δεσμευμένα κεφάλαια
Ακόμα και όταν η υποκείμενη συναλλαγή είναι νόμιμη, τα χρήματα ενδέχεται να μην μετακινηθούν. Οι ολλανδικές τράπεζες εφαρμόζουν τη δική τους όρεξη για ανάληψη κινδύνου επιπλέον των κανονισμών και μια πληρωμή προς ή από μια χώρα που σχετίζεται με καταστρατήγηση καθυστερεί, επιστρέφεται ή απορρίπτεται συστηματικά. Αυτή είναι μια εμπορική απόφαση της τράπεζας και όχι μια νομική απαγόρευση και υπάρχει περιορισμένο περιθώριο για να την υποχρεώσει, αν και μια τράπεζα που τερματίζει μια ολόκληρη σχέση πρέπει να τηρεί το καθήκον επιμέλειας που έχει.
Όταν τα κεφάλαια ανήκουν πράγματι σε καταχωρημένο πρόσωπο ή σε οντότητα που ανήκει ή ελέγχεται από ένα τέτοιο πρόσωπο, δεσμεύονται εκ του νόμου. Η δέσμευση δεν αποτελεί δήμευση: τα περιουσιακά στοιχεία παραμένουν στην ιδιοκτησία του κατόχου, αλλά δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν ή να διατεθούν. Οποιοσδήποτε κατέχει τέτοια κεφάλαια, συμπεριλαμβανομένης τράπεζας, συμβολαιογράφου που κατέχει χρήματα σε μεσεγγύηση ή εταιρείας που κατέχει υποχρέωση πληρωμής προς το καταχωρημένο μέρος, πρέπει να αναφέρει την κατοχή στην αρμόδια αρχή και δεν πρέπει να καταβάλει τα χρήματά του. Η πληρωμή ενός καταχωρημένου αντισυμβαλλομένου αποτελεί από μόνη της παράβαση, γι' αυτό και η σωστή αντίδραση σε ένα τιμολόγιο από έναν νεοκαταχωρημένο προμηθευτή είναι η δέσμευση και η αναφορά, όχι η ταχεία διευθέτηση πριν η θέση γίνει δύσκολη.
Οι κυρώσεις και οι υποχρεώσεις κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες αλληλεπικαλύπτονται σε μεγάλο βαθμό εδώ. Μια συναλλαγή που υποδηλώνει προσπάθεια παράκαμψης περιοριστικών μέτρων συνήθως αποτελεί και μια ασυνήθιστη συναλλαγή που πρέπει να αναφέρεται στην FIU-Nederland από ένα ίδρυμα που υπόκειται στον Wwft, και τα δύο καθήκοντα λειτουργούν παράλληλα και όχι ως εναλλακτικές λύσεις. Ο οδηγός μας για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες στην Ολλανδία περιγράφει πώς λειτουργεί αυτή η υποχρέωση αναφοράς.
Όταν υπάρχει υποψία παραβίασης
Η επιβολή του νόμου στην Ολλανδία ακολουθεί μια γνωστή πορεία. Τα τελωνεία εντοπίζουν τις περισσότερες παραβιάσεις στα σύνορα, μέσω ανωμαλιών στις δηλώσεις, αναντιστοιχιών μεταξύ εμπορευμάτων και δηλωμένων τελικών χρηστών και δρομολογήσεων που δεν έχουν εμπορικό νόημα. Στη συνέχεια, η FIOD διεξάγει την ποινική έρευνα, με τις εξουσίες που την συνοδεύουν, συμπεριλαμβανομένων ερευνών σε επαγγελματικούς χώρους, κατάσχεσης αρχείων και ανάκρισης διευθυντών και προσωπικού. Η Εισαγγελία αποφασίζει εάν θα ασκήσει δίωξη, θα προσφέρει συμβιβασμό ή θα θέσει την υπόθεση στο αρχείο, και το Openbaar Ministerie έχει δείξει την προθυμία του να ασκήσει δίωξη σε εξαγωγείς που διοχέτευσαν εμπορεύματα που υπόκεινται σε κυρώσεις μέσω τρίτων χωρών και τεκμηρίωσαν τη συναλλαγή με πλαστά συμβόλαια. Σε τέτοιες περιπτώσεις, το Περιφερειακό Δικαστήριο του Ρότερνταμ έχει καταδικάσει τους κατηγορούμενους βάσει πρόθεσης και πλαστών εγγράφων, ακόμη και όταν δεν έχει αποδειχθεί ότι τα εμπορεύματα έφτασαν στη Ρωσία, και η δήμευση του αποκτηθέντος κέρδους αποτελεί τυπικό μέρος του αποτελέσματος.
Η εκ προθέσεως παράβαση αποτελεί σοβαρό οικονομικό αδίκημα που τιμωρείται με μέγιστη ποινή φυλάκισης έξι ετών, κοινωφελή εργασία ή πρόστιμο της υψηλότερης ισχύουσας νομικής κατηγορίας. Για ένα νομικό πρόσωπο, όταν η κατηγορία αυτή δεν επιτρέπει την κατάλληλη τιμωρία, μπορεί να επιβληθεί πρόστιμο έως και δέκα τοις εκατό του ετήσιου κύκλου εργασιών. Όταν δεν μπορεί να αποδειχθεί η πρόθεση, η αμέλεια εξακολουθεί να τιμωρείται, σε σημαντικά χαμηλότερο επίπεδο. Τα συγκεκριμένα ποσά ορίζονται στο άρθρο 23 του Wetboek van Strafrecht και προσαρμόζονται περιοδικά, επομένως τα τρέχοντα στοιχεία θα πρέπει να ελέγχονται και όχι να υποτίθενται. Παράλληλα με την ποινική διαδικασία, οι άδειες μπορούν να ανακληθούν και μια εταιρεία μπορεί να αποκλειστεί από τις δημόσιες συμβάσεις.
Εάν η FIOD επικοινωνήσει μαζί σας, οι πρακτικές συμβουλές είναι σύντομες. Δεν είστε υποχρεωμένοι να απαντήσετε σε ερωτήσεις ως ύποπτος, οι εργαζόμενοι έχουν τη δική τους θέση και τα δικά τους δικαιώματα και αυτά που λέγονται σε μια πρώτη συνέντευξη διαμορφώνουν όλα όσα ακολουθούν. Λάβετε συμβουλές πριν από αυτήν τη συνέντευξη. Το άρθρο μας σχετικά με την ποινική δικονομία στην Ολλανδία, από την έρευνα έως την ετυμηγορία, εξηγεί πώς λειτουργεί η διαδικασία και το ξεχωριστό μας άρθρο σχετικά με την ποινική επιβολή των διεθνών κυρώσεων ασχολείται με τα ουσιαστικά αδικήματα με περισσότερες λεπτομέρειες.
Τι να κάνετε με τα συμβόλαια που έχετε τώρα
Ξεκινήστε με το χαρτοφυλάκιο και όχι με την ασφαλιστική κάλυψη. Προσδιορίστε κάθε σύμβαση με αντισυμβαλλόμενο στη Ρωσία ή τη Λευκορωσία και κάθε σύμβαση της οποίας τα αγαθά, η τεχνολογία ή οι υπηρεσίες εμπίπτουν σε μια περιορισμένη κατηγορία, συμπεριλαμβανομένων των συμβάσεων με αντισυμβαλλόμενους σε τρίτες χώρες μέσω των οποίων τα αγαθά αυτά θα μπορούσαν να φτάσουν στη Ρωσία. Για καθένα από αυτά, προσδιορίστε τρία πράγματα: εάν η εκτέλεση εξακολουθεί να είναι νόμιμη, εάν ισχύει περίοδος λήξης ή παρέκκλιση και τι αναφέρει η σύμβαση σχετικά με την αναστολή, τη λήξη και την ανωτέρα βία.
Στη συνέχεια, εκτελέστε σωστά την ανάλυση ιδιοκτησίας και ελέγχου, στο πενήντα τοις εκατό ή περισσότερο και στα κριτήρια ελέγχου, σε ολόκληρη την αλυσίδα και στις τρέχουσες λίστες. Καταγράψτε πότε το κάνατε. Όταν ένας αντισυμβαλλόμενος συλληφθεί, παγώστε και αναφέρετε αντί να αυτοσχεδιάσετε, και λάβετε συμβουλές πριν κοινοποιήσετε οτιδήποτε στον αντισυμβαλλόμενο, επειδή μια κακώς διατυπωμένη επιστολή μπορεί να ισοδυναμεί με παράκαμψη ή να βλάψει μια μεταγενέστερη υπεράσπιση.
Τέλος, διορθώστε τους μελλοντικούς όρους. Προσθέστε ή ενημερώστε τη ρήτρα κυρώσεων, προσθέστε τη ρήτρα μη επανεξαγωγής όπου τα αγαθά το απαιτούν και βεβαιωθείτε ότι οι τυποποιημένοι όροι σας σάς παρέχουν δικαίωμα ενημέρωσης και δικαίωμα αναστολής. Η ανάπτυξη των εσωτερικών ελέγχων γύρω από αυτό αποτελεί ξεχωριστή άσκηση και οι οδηγίες μας σχετικά με τη συμμόρφωση με τις κυρώσεις για τις επιχειρήσεις καθορίζουν τι περιέχει ένα υπερασπίσιμο πρόγραμμα.
Συμβουλές σχετικά με τις κυρώσεις κατά της Ρωσίας και τα συμβόλαιά σας
Τα ερωτήματα περί κυρώσεων σπάνια είναι αφηρημένα όταν φτάνουν σε έναν δικηγόρο. Υπάρχει μια αποστολή που κρατείται στα σύνορα, ένα τιμολόγιο που δεν μπορεί να πληρωθεί, ένας αντισυμβαλλόμενος του οποίου ο μέτοχος μόλις έχει εισαχθεί στο χρηματιστήριο ή μια επιστολή από το FIOD. Κάθε ένα από αυτά έχει ένα σύντομο χρονικό διάστημα κατά το οποίο η απάντηση εξακολουθεί να καθορίζει το αποτέλεσμα.
Law & More συμβουλεύει εταιρείες και τους διευθυντές τους σχετικά με τα περιοριστικά μέτρα της ΕΕ κατά της Ρωσίας: αξιολογεί εάν μια συναλλαγή ή ένας αντισυμβαλλόμενος έχει εντοπιστεί, επανεξετάζει και επαναδιαπραγματεύεται συμβάσεις που επηρεάζονται από τα μέτρα, υποβάλλει αίτηση για άδειες και παρεκκλίσεις και υπερασπίζεται επιχειρήσεις και άτομα σε έρευνες της FIOD και διαδικασίες που κινούνται από την Εισαγγελία. Εάν μια συναλλαγή έχει μπλοκαριστεί ή κάποια αρχή έχει επικοινωνήσει μαζί μας, επικοινωνήστε μαζί μας πριν απαντήσετε.
Συχνές ερωτήσεις
Μπορεί η εταιρεία μου να θεωρηθεί υπεύθυνη για μια τυχαία παραβίαση;
Ναι, απολύτως. Η έλλειψη κακόβουλης πρόθεσης δεν αποτελεί πάντα υπεράσπιση. Ενώ οι αρχές επιφυλάσσουν τις πιο σοβαρές ποινικές κατηγορίες για σκόπιμη, υπολογισμένη φοροδιαφυγή, μπορούν και θα επιβάλουν κυρώσεις για παραβάσεις που προκύπτουν από σοβαρή αμέλεια. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα όταν οι συναλλαγές αφορούν αγαθά διπλής χρήσης ή στρατιωτικά αγαθά. Στο τέλος της ημέρας, η επίκληση άγνοιας ή η απόδοση ευθυνών σε ένα αδύναμο πρόγραμμα συμμόρφωσης δεν θα σας βοηθήσει πολύ. Η προσδοκία είναι ότι η εταιρεία σας διαθέτει ισχυρά, αποτελεσματικά συστήματα για την αποτροπή παραβιάσεων πριν συμβούν. Οι νομικές συνέπειες της παραβίασης των κυρώσεων κατά της Ρωσίας ισχύουν ακόμη και χωρίς κακόβουλη πρόθεση. Η μη διεξαγωγή κατάλληλης δέουσας επιμέλειας μπορεί να θεωρηθεί αμέλεια, προκαλώντας σημαντικά πρόστιμα και διοικητικές ενέργειες που διαταράσσουν τις επιχειρηματικές σας δραστηριότητες.
Τι γίνεται αν ένα τρίτο μέρος με το οποίο συνεργάζομαι παραβιάσει τις Κυρώσεις;
Μπορεί ακόμα να βρεθείτε στη γραμμή του πυρός. Εάν ένας τρίτος αντιπρόσωπος, ένας διανομέας ή ένας επιχειρηματικός συνεργάτης χρησιμοποιήσει τα αγαθά ή τις υπηρεσίες της εταιρείας σας για να παραβιάσει τις κυρώσεις, η ευθύνη μπορεί να αναχθεί σε εσάς. Αυτός ακριβώς είναι ο λόγος για τον οποίο οι διεξοδικοί έλεγχοι «Γνωρίστε τον Πελάτη σας» (KYC) και «Γνωρίστε την Επιχείρησή σας» (KYB) δεν είναι απλώς βέλτιστες πρακτικές - είναι απαραίτητοι. Επομένως, ο έλεγχος πρέπει να καλύπτει ολόκληρη την αλυσίδα, συμπεριλαμβανομένων των μεσαζόντων, των μεταφορέων και των δηλωμένων τελικών χρηστών, και η σύμβαση θα πρέπει να σας δίνει το δικαίωμα ενημέρωσης και το δικαίωμα αναστολής της εκτέλεσης εάν αποδειχθεί ότι ένας αντισυμβαλλόμενος έχει συλληφθεί. Έχετε την ευθύνη να ελέγχετε σωστά κάθε οντότητα στην αλυσίδα εφοδιασμού σας για να μετριάσετε αυτό το είδος έμμεσου κινδύνου.
Πώς αντιμετωπίζει νομικά η Ολλανδία τις παραβιάσεις των κυρώσεων κατά της Ρωσίας;
Η Ολλανδία αντιμετωπίζει εδώ και καιρό τις παραβιάσεις των κυρώσεων ως ποινικά αδικήματα βάσει του Ολλανδικού Νόμου περί Κυρώσεων του 1977, παρέχοντας στους νομικούς και επιβλητικούς μηχανισμούς της ένα άρτια εδραιωμένο πλαίσιο για τη δίωξη των παραβιάσεων.
Ποιες συνέπειες μπορεί να αντιμετωπίσει μια επιχείρηση για παραβίαση κυρώσεων;
Η εκ προθέσεως παράβαση αποτελεί οικονομικό αδίκημα που επισύρει ποινή φυλάκισης έως και έξι ετών και πρόστιμο της υψηλότερης ισχύουσας νομικής κατηγορίας, ενώ για νομικό πρόσωπο πρόστιμο έως και δέκα τοις εκατό του ετήσιου κύκλου εργασιών. Τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να δεσμευτούν, οι άδειες να ανακληθούν και οι συμβάσεις να καταστούν ανεκτέλεστες.
Ποια αρχή παίζει βασικό ρόλο στη διερεύνηση παραβιάσεων κυρώσεων;
Τα Ολλανδικά Τελωνεία (Douane) συνήθως εντοπίζουν παραβάσεις στα σύνορα, η FIOD διενεργεί την ποινική έρευνα και η Εισαγγελία αποφασίζει για την άσκηση δίωξης. Οι άδειες και οι παρεκκλίσεις διεκπεραιώνονται από το Υπουργείο Εξωτερικών, ενώ η αποδέσμευση δεσμευμένων κεφαλαίων από το Υπουργείο Οικονομικών.
Οι κανόνες περί κυρώσεων ισχύουν μόνο για άμεσες συναλλαγές με οντότητες που έχουν υποστεί κυρώσεις;
Όχι, η βασική ιδέα είναι ευρύτερη: εάν μια επιχείρηση συναλλάσσεται άμεσα ή έμμεσα με οντότητες που υπόκεινται σε κυρώσεις ή απαγορευμένα αγαθά, μπορεί να παραβιάσει τους κανόνες, επομένως η έμμεση εμπλοκή έχει επίσης σημασία.
